湖北省2018年机关行政管理经费绩效自评报告

根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省机关行政管理经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省机关行政管理经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

1.项目提出的理由

湖北省残疾人联合会办公大楼于1992年竣工投入使用，办公用房至今已使用27年，使用时间较长，年久失修。外墙脱落严重、设施设备老化、功能不全，不能满足办公需求。

为消除安全隐患和保障机关工作正常运行，提高为残疾人服务的基本职能，残联需要有运转、修缮等经费，用以维持日常工作运转。

2.项目的提出过程

为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发[2015]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人事业发展，根据安排，省残联办公室（以下简称“办公室”）具体组织实施了机关行政管理经费服务工作。

为了保证机关行政管理工作的顺利开展，办公室年初制定了全年工作计划，对全年的工作进行总体布置，并明确了当年申请预算资金的主要投向。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，办公室为该项目设定的总目标如下：

加强为残疾人服务，机关服务水平提高，行政效率大幅提升，机关形象提升，来访残疾人对省残联满意。

（2）项目年度绩效目标

项目年度绩效目标：省残联机关运转顺利，保障机关工作安全，节约行政成本。

具体指标如下：

表1：湖北省机关行政管理经费年度绩效目标表

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省机关行政管理经费224.00万元。经费主要用于机关物业管理，与中标物业管理公司签订合同， 每年支付物业管理费用；机关集中供暖设备、消防设备、监控设备、食堂厨具、排油烟设备、电梯、空调设备维修费用；日常养护、白蚁防治等费用；机关直属小区外墙修缮费； 冬季取暖燃气费等。

表2：项目预算支出明细表

二、绩效 自评 工作 开展 情况

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息真实、完整、准确，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室、各直属单位认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省机关行政管理经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省机关行政管理经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到办公室了解项目开展情况。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到办公室后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和办公室进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省机关行政管理经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①办公室提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②省残联工作人员提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残联机关行政管理经费各指标分值及评分标准表

三、绩效目标完成情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省机关行政管理经费224.00万元，项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省机关行政管理经费预算224.00万元，实际执行200.15万元，预算执行率为89.35%，对比打分标准（20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分），预算执行指标得17.87分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

预算执行率不高的原因主要是部分政府采购指标未用完。

3.项目资金管理情况分析

省残联制定了《湖北省残疾人联合会财务管理制度》，项目资金使用符合国家财经法规、财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算批复或合同规定的用途，资金的拨付审批程序和手续基本完整；重大开支经过集体决策，财务管理严格按照相关财务、政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，不存在超标准、截留、挪用、虚列支出等情况。

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有4个数量指标、3个质量指标、2个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

①物业管理

办公室根提政府招标结果，与中标的物业管理公司—武汉市雨阳物业管理有限公司签订了合同，每年需支付物业管理费用799 682.00元。物业管理服务主要在省残联办公楼及院内展开，完成了省残联办公楼及院内8000㎡的服务。具体物业管理项目如下表：

表6：物业项目明细表

对比打分标准，该指标得4分。

②设备设施维护养护

省残联定期对机关设备设施进行维修养护，通过查看相关合同，主要包括供暖设备、消防设备、供水设备、监控设备、食堂厨具和排油烟设备、空调设备等，维修养护设备设施数量上为9台。经检查，设备维修养护正常，设备运转良好。

对比打分标准，该指标得4分。

③冬季取暖

为改善办公环境，省残联支付了冬季取暖燃气费30万元，保证了6100平米办公室的冬季取暖。

对比打分标准，该指标得4分。

④机关直属小区外墙修缮

办公室根提政府招标结果，与中标的湖北鼎新建设集团有限公司签订了合同，对省残联机关直属院外墙进行维修，维修费用为699 000元，修缮面积6700㎡。目前该项目已完工，外墙已修复，按照要求办理验收和竣工结算。

对比打分标准，该指标得8分。

（2）质量指标

表7：质量指标评分表

①物业管理合格率

经核查，2018年物业管理服务质量较好，达到年初目标值。

对比打分标准，该指标得4分。

②机关直属小区外墙修缮合格率

目前该项目已完工，外墙已修复，并按照要求办理竣工验收。

对比打分标准，该指标得4分。

③设备设施维修合格率

经检查，设备维修养护正常，设备运转良好。

对比打分标准，该指标得4分。

（3）时效指标

表8：时效指标评分表

2018年，省残联办公室克难奋进，加强内部管理，在12月底前圆满完成了全年各项工作任务。

对比打分标准，该指标得4分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标主要为环境效益指标，包括物业管理、设备设施维护养护、冬季取暖、机关直属小区外墙修缮等四个指标。

表9：环境效益指标评分表

①物业管理

按照机关事务管理条例，与物业公司签约后，主要管理活动包括：

一是加强物业公共部位、公共设施、设备日常运行维护，经常对水电管网进行巡视巡察，及时解决问题；二是保持办公楼卫生整洁，定时对办公楼和院内进行清扫；三是提高绿化水平，每月对公共区域的绿化及时修剪；四是加强物业管理区域秩序维护，注重安保队伍建设，定期组织演练，坚持日查夜巡制度，确保安全；五是做好会议服务管理，做好摆放和会议服务；六是加强锅炉保障服务，保证24小时正常运作。。

对比打分标准，该指标得10分。

②设备设施维护养护

9台设备设施正常运转，工作环境明显改善。

对比打分标准，该指标得10分。

③冬季取暖

办公室6100㎡冬季燃气保暖正常运转，工作环境明显改善。

对比打分标准，该指标得10分。

④机关直属小区外墙修缮

机关直属小区6700㎡外墙全部修缮，消除了安全隐患，改善了办公环境。

对比打分标准，该指标得10分。

四、评价结论

湖北省2018年机关行政管理经费项目已经结束，年度绩效目标全部完成。

办公室严格执行相关政策规定，对资金拨付严格实行国库集中支付制度，严把资金支付审批关，加强和规范资金管理。

办公室结合实际，进行了任务分解，研究了落实措施，制定了工作目标，按照机关事务管理条例规定，及时组织招投标，按照招标结果与相关专业公司签约，加强服务，加强管理，改善了办公环境，效果良好。

本项目评分得分为97.87分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

五、 主要经验及做法、存在的问题

1.按照机关事务管理条例，及时组织招投标。

2018年，省残疾人办公室在省残联党组、理事会的正确领导下，在办公室全体员工的努力下，主动作为，积极工作，不等不靠，敢于担当，扎实工作，狠抓落实，出色完成各项年度工作目标任务。

2.强化领导，上下联动，形成良好的工作机制。

省残联强化内部管理，设置专人负责机关行政管理事务，物业管理服务等政府采购服务招投标手续较完备，并及时做好各项行政管理服务后的检查验收工作。

3.制度化管理，效果良好

办公室项目资金支出严格按照财务制度执行，员工队伍建设及服务质量建设从严要求，制度化管理。保障了机关安全高效运转。

1.绩效目标有待进一步补充完善。

本次绩效自评是在办公室设定的绩效目标的基础之上开展的，但预算申报时设定的绩效目标量化程度有待改善，设定的绩效目标整合力度有待提升。

2.预算编制不准确。

由于预算编制不准确，2018年节约了部分支出，导致本项目最终的预算执行率偏低。

六、 绩效自评结果拟应用情况

1.细化优化绩效目标，夯实预算绩效管理基础。根据就业服务工作性质和特点，合理设置绩效目标，并进行必要复核、评审，建立健全项目绩效指标库，对于周期性工作应动态调整绩效目标，提高绩效指标的针对性、可衡量性、操作性，强化绩效跟踪监控，发挥绩效目标的激励作用。

2.增强预算编制的准确性。编制预算时以上年的决算数据为基础结合本年的工作安排，充分考虑各种可能发生的情况，准确编制项目预算，更好的实施全面预算管理。

省残联将把绩效自评结果及时反馈给办公室，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、 湖北省2018年机关行政管理经费绩效自评表