湖北省2018年残疾人辅助器具适配服务经费绩效自评报告

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根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省残疾人辅助器具适配服务经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人辅助器具适配服务经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

1.项目提出的理由

辅助器具是帮助残疾人补偿、改善功能，提高生存质量，增强社会生活参与能力最基本、最有效的手段。通过实施残疾人辅助器具适配服务项目，可以减少了残疾人在居家环境中的障碍，推动全省无障碍工作进程，减轻残疾人家庭负担，提升了残疾人的日常生活能力，提高了残疾人幸福感和满意度，提高残疾人的自信心，有助于帮助残疾人实现自身价值、促进社会和谐稳定。

2.项目的提出过程

为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发[2015]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人事业发展，根据安排，省残联辅助器具资源中心（以下简称“省辅具中心”）具体组织实施了残疾人辅助器具适配服务项目。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，省辅具中心为该项目设定的总目标如下：

为全省辅具服务机构提供适配服务指导，培养专业人员，以及进行规范化工作指导。为中心展厅添加、更新200件辅具，了解最新产品信息，提高辅具服务质量，减轻残疾人在居家环境中的障碍，加强残疾人对无障碍的认识，不断满足残疾人辅具个性化需求，推动全省无障碍工作的进程，减轻家庭负担，提高残疾人幸福感与满意度，让社会更加和谐稳定。

（2）项目年度绩效目标

表1：湖北省残疾人辅助器具适配服务经费年度绩效目标表

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人辅助器具适配服务经费261.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要用于开展辅具专业知识的宣传及培训，进行辅具展示厅建设，为残疾人家庭进行居家环境无障碍改造等。

表2：项目预算支出明细表

二、绩效 自评 工作 开展 情况

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室、各直属单位认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人辅助器具适配服务经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省残疾人辅助器具适配服务经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表及问卷

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表及调查问卷，通过到省辅具中心和对残疾人士进行电话访谈，了解项目开展情况和效果并及时回收问卷。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到省辅具中心后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）开展问卷调查

为了解2018年残疾人辅助器具适配服务的开展效果，绩效自评工作专班对残疾人家庭改造项目进行了问卷调查，之后共收回有效问卷50份。

（3）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和省辅具中心进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省残疾人辅助器具适配服务经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①省辅具中心提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②残疾人士提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残疾人辅助器具适配服务经费各指标分值及评分标准表

三、绩效目标完成情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人辅助器具适配服务经费261.00万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省残疾人辅助器具适配服务经费预算261.00万元，实际执行251.09万元，执行率为96.2%，对比打分标准（20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分），预算执行指标得19.24分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

预算未完全执行主要是因为：①部分政府采购指标未用完；②省辅具中心厉行“精简节约”的原则，本年会议费仅用了0.3万元，仅占年初预算的4.5%。

图1：各明细支出预算执行对比图

3.项目资金管理情况分析

辅助器具适配服务项目严格按照《湖北省残疾人辅助器具资源中心内部控制手册》中预算、收支等一系列相关财务制度执行，项目资金使用符合国家财经法规、财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算批复规定的用途，资金的拨付审批程序和手续完整；重大开支经过集体决策，财务管理严格按照相关财务、政府采购、国库集中支付等有关规范执行，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，不存在超标准、截留、挪用、虚列支出等情况。

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有4个数量指标、2个质量指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

①添置辅具样品

2018年8月21日省辅具中心与奥托博克（中国）工业有限公司就购置辅具样品签署合同，具体明细如下表：

表6：添置的辅具样品明细表

本年实际采购108件各类型的辅具样品，完成目标值70件的154.29%。对比打分标准，该指标得6分。

②残疾人家庭无障碍改造

全年共完成残疾人家庭无障碍改造103户，其中谷城县52户、崇阳县51户。该项目未完成年初设定的140户的绩效目标，主要是因为部分地区家庭无障碍改造计划上报较晚，加之位置较为偏远导致项目实施难度较大。

对比打分标准，该指标扣4分，得2分。

③辅具知识宣传活动

本年在武汉等地区共开展慈善观影等12场活动，累计22场次，各活动明细表如下表：

表7：开展活动情况明细表

对比打分标准，该指标得6分。

④辅具知识宣传服务人次数

根据开展活动情况明细表（表7）所述，在本年开展的22场次各类型的活动中累计服务了837人次。对比打分标准，该指标得6分。

（2）质量指标

表8：质量指标评分表

①添置的辅具样品验收合格率

省辅具中心组织产品供应商、采购部门、展厅负责人组成验收小组，对供应商提供的辅具样品进行逐个验收，经验收，108件辅具样品均合格，合格率为100%。对比打分标准，该指标得5分。

②档案资料的完整性

省辅具中心高度重视档案资料的整理与保管，如：相关采购合同及时交由行政部门归档；验收单均由相关人员签字后交由行政部门统一保管；各种活动签到表保存完整等。相关档案资料保存完整，对比打分标准，该指标得5分。

（3）时效指标

表9：时效指标评分表

省辅具中心始终坚持履行“为全省残疾人提供辅助器具信息咨询、使用指导和质量监督等服务，对贫困残疾人配置辅助器具实施救助，承担全省残疾人康复服务和指导工作”的职能，2018年各项工作基本圆满完成。但由于部分地区家庭无障碍改造计划上报较晚，加之位置较为偏远导致项目实施难度较大，导致残疾家庭无障碍改造项目未完成设定的目标值。对比打分标准，该指标扣1分，得5分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。

（1）社会效益指标

表10：社会效益指标评分表

绩效自评工作专班对“您认为家庭无障碍改造项目能否便利您的生活”这个问题进行了统计，结果见下图：

图2：家庭无障碍改造项目能否便利生活问卷调查统计图

根据统计，50名受访对象中有11人认为经过家庭无障碍改造之后非常方便生活，有39人认为通过家庭无障碍改造对便利生活有一定的积极作用。比率为11/50*100%+39/50*80%=84.4%。

对比打分标准，该指标得10分。

（2）可持续影响指标

表11：可持续影响指标评分表

①全省残疾人辅助器具专业技术人员轮训

为进一步提高全省辅具专业技术人员轮训班的规范性，辅具中心制定了《关于继续开展第二次全省残疾人辅助器具专业技术人员轮训工作的实施方案》，对全省残疾人辅助器具专业技术人员进行了第四次轮训，轮训情况如下表：

表12：第二次全省残疾人辅助器具专业技术人员轮训明细表

通过四次轮训大大增加了参会人员辅助器具专业技术知识，提高了各级辅具中心提供服务的能力与水平。

对比打分标准，该指标得10分。

②基本建立辅具知识宣传长效机制

省辅具中心重视对辅具知识的宣传与推广，与湖北经视、资讯广播、荆楚网、长江商报等媒体签订了合作宣传的协议，各种宣传活动和工作开展扎实且具有长效性；同时还通过中心微信公账号发布各类实时资讯317篇、中心官网突破45万次点击量、中心大型LED电子屏累计滚动播放辅助类节目1400小时。

通过以各种类型的新闻媒体为载体，不断宣传辅具知识，基本建立了辅具知识宣传长效机制。

对比打分标准，该指标得10分。

（3）服务对象满意度指标

表12：服务对象满意度指标评分表

绩效自评工作专班对“家庭无障碍改造项目的整体满意度”进行了统计，结果见下图：

图2：家庭无障碍改造项目的整体满意度问卷调查统计图

根据统计，50名受访对象中有12人对该项目非常满意，有28人对该项目搬到满意，有10人认为家庭无障碍改造项目总体一般。满意度为12/50*100%+28/50*80%+10/50*60%=80.8%。

对比打分标准，该指标得10分。

四、评价结论

湖北省2018年残疾人职业教育项目已经结束，年度绩效目标基本完成。

省辅具中心严格执行相关政策规定，对资金拨付严格实行国库集中支付制度，严把资金支付审批关，加强和规范资金管理。

通过实施残疾人辅助器具适配服务项目，减少了残疾人在居家环境中的障碍，推动了全省无障碍工作进程，减轻了残疾人家庭负担，提升了残疾人的日常生活能力，提高了残疾人幸福感和满意度，促进社会和谐稳定，效益良好。

本项目评分得分为94.24分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

五、 主要经验及做法、存在的问题

1.精心组织，各项培训工作有序开展。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，从组织上给与此次工作以强有力的保障。

2.注重预算绩效管理。

近年来，省辅具中心全体干部职工在思想上逐渐树立预算绩效管理意识，通过绩效自评查找出资金管理和项目实施过程中存在的问题，为项目管理和资金管理提出切实可行的建议，制定切合自身实际的科学具体的工作方案和绩效目标，全力完成好年度工作任务，为我省残疾人事业发展增添助力。

3.狠抓全局，充分发挥全省辅具业务指导职能。

一是全省辅具服务工作规范化评估顺利开展。根据要求，2018年一共对41个地方开展了规范化达标评估，其中，4个地方优秀，30个地方基本合格，7个地方不达标。

二是全省辅具专业技术人员培养进入常态化。为进一步提高全省辅具专业技术人员轮训班的规范性，辅具中心制定了《关于继续开展第二次全省残疾人辅助器具专业技术人员轮训工作的实施方案》，对恩施、十堰、襄阳、鄂州、黄石、孝感、荆门等7地开展了第二轮轮训，并且全部建档立卡。

三是全省辅具流动服务车使用成效持续凸显。充分发挥流动服务车机动优势，解决残疾人辅具服务走村入户的“最后一公里”问题。

家庭无障碍改造计划当年未完成。

该项目个性化需求较多，但项目利润少，市场培育尚不足，机构少，工作难度较大。另外因部分地区家庭无障碍改造计划上报较晚，加之位置较为偏远项目实施难度较大等因素，导致家庭无障碍改造项目未完成年初设定的绩效目标。

六、 绩效自评结果拟应用情况

1.建议省残联及时督导下级残疾机构及时上报相关计划，给项目实施留下充足的时间。

2.加大工作力度，克服位置偏远、交通不便等不利因素，努力完成年度工作计划。

省残联将把绩效自评结果及时反馈给辅具资源中心，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、 湖北省2018年残疾人辅助器具适配服务经费绩效自评表