湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评报告

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根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省2018年度残疾人康复经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

1.项目提出的理由

支持和鼓励残疾儿童接受康复训练，能从根本上改善残疾儿童身体状况，促进其实现生活自理，提高受助儿童参与社会活动的能力，确保残疾儿童的生存权和发展权，也是贯彻落实科学发展观，坚持以人为本，改善民生的具体体现；通过项目的实施能不断推动残疾人事业的发展，有利于营造扶残助残的社会氛围。

2.项目的提出过程

为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发[2015]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，为构建和谐社会，减轻社会和残疾人家庭的负担，为残疾人的有效回归家庭与社会创造条件，根据安排，省残联残疾人康复中心（以下简称“省残联康复中心”）具体组织实施了残疾人康复项目。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，省残联康复中心为该项目设定的总目标如下：

致力于残疾人康复服务，争取到2020年实现80%残疾人享有基本康复服务的目标。

（2）项目年度绩效目标

表1：湖北省残疾人康复经费年度绩效目标表

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人康复经费360.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要主要用于为脑瘫、自闭症听障儿童提供康复服务，康复中心物业管理服务及水电供应等等。

表2：项目预算支出明细表

二、绩效 自评 工作 开展 情况

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室、各直属单位认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人康复经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省2018年度残疾人康复经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到省残联康复中心了解项目开展情况。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到省残联康复中心后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）开展问卷调查

为了解2018年度脑瘫、听障、孤独症儿童的康复效果，绩效自评工作专班向残疾儿童家长进行问卷调查，之后共收回有效问卷45份，其中：脑瘫问卷15份、听障问卷15份、孤独症问卷15份。

（3）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和省残联康复中心进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省2018年度残疾人康复经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①省残联康复中心提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②残疾儿童家长提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残疾人康复经费各指标分值及评分标准表

三、绩效目标完成情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人康复经费360.00万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省残疾人康复经费预算360.00万元，实际执行328.26万元，执行率为91.18%，对比打分标准（20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分），预算执行指标得18.24分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

图1：各明细支出预算执行对比图

3.项目资金管理情况分析

康复中心按照“项目管理制度化，制度管理流程化，流程管理信息化”的整体思路建立完善财务管理制度，并形成一套完整的财务内控管理体系。项目资金主要管理措施包括：

一是建立内控管理制度。康复中心建立了《湖北省残疾人康复中心内部控制手册》，在项目资金管理方面，基本实现覆盖预算、合同、收入、支出、资产、政府采购等一体化制度管理体系。

二是规范财政资金执行。项目资金使用符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及康复中心财务管理制度的规定；资金支出有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出现象。

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有4个数量指标、3个质量指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

①康复人数

年初计划2018年实现康复人数110人，其中：脑瘫儿童40人、孤独症儿童50人、听障儿童20名。全年实际完成康复人数132人，其中脑瘫儿童36人、孤独症儿童55人、听障儿童41人。

图2：康复人数完成情况对比图

因部分脑瘫儿童是在2018年下半年才开始康复训练，加之康复周期较长，因此脑瘫儿童未完成年初设定的目标值。对比打分标准，该指标扣1分，得4分。

②参加专业康复知识培训人数

全年共有累计30人次参加武汉市洪山区丽岛片园长无锡名园观摩深度研修班等14次培训。各类专业职业培训明细表如下：

表6：各类专业职业培训明细表

综上所述，全年累计有30人次参与专业技术培训，完成了目标值20人次的150%，对比打分标准，该指标得5分。

③组织开展各类活动

2018年，康复中心累计组织各类活动15次，具体明细如下表：

表7：各类活动明细表

综上所述，圆满完成组织10次活动的目标，对比打分标准，该指标得5分。

④开展30期次家长培训

康复中心深知只有家长掌握了基本康复技术，在家里对孩子进行和理有效训练，才能收到良好的康复效果。为此，康复中心累计开展三个项目的家长培训32期次，累计培训家长1294余人次，通过培训家长了解了康复的一般知识，家庭康复的常用技能，使家长坚定了康复信心，为孩子更好康复打下了坚实基础。

对比打分标准，该指标得5分。

（2）质量指标

表8：质量指标评分表

①康复效果

根据问卷调查统计结果，在45名受访对象中，有26人认为康复治疗效果明显，有18人认为康复治疗有一定效果，有1人认为效果一般，康复有效率为：26/45*100%+18/45*80%+1/45*0%=89.78%。对比打分标准，该指标得5分。

②康复档案完整性

省残联康复中心严格按照“一人一档”的原则进行康复档案的建立与保管，每份康复档案中均包含申请审批表、康复合同、日常康复记录等资料，在随机抽查康复档案的过程中未发现存在康复档案不完整的情况。

对比打分标准，该指标得5分。

③设备运行完好率

康复中心科学使用、精心保管各设备，对设备进行定期检查维护，发现问题及时申请设备维护，全年未出现因设备问题而影响康复工作的现象，设备运行完好率为100%。

对比打分标准，该指标得5分。

（3）时效指标

表9：时效指标评分表

2018年，康复中心全体干部职工始终以残疾儿童康复工作为中心，努力工作，迎难而上，全年的康复工作在12月底全部结束，但由于部分脑瘫儿童是在2018年下半年才开始康复训练，加之康复周期较长，因此脑瘫儿童未完成年初设定的目标值。

对比打分标准，该指标扣1分，得4分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。

（1）社会效益指标

表10：社会效益指标评分表

根据问卷调查统计结果，在45个受访对象中，有43人认为通过各类活动的举办可以营造“扶残爱残”的社会氛围，有2人认为帮助效果一般，比率为：43/45*100%+2/45*0%=95.56%。对比打分标准，该指标得10分。

（2）可持续影响指标

表11：可持续影响指标评分表

①减轻家庭经济负担

根据问卷调查统计结果，在45名受访对象中，有33人认为省残联的康复政策可以有效减轻家庭经济负担，有11人认为对减轻家庭经济负担有一定帮助，有1人认为帮助效果一般，总体比率为：33/45*100%+11/45*80%+1/45*0%=92.89%。对比打分标准，该指标得10分。

②政府采购执行率

康复中心严格执行《湖北省残疾人康复中心内部控制手册》中关于政府采购的相关规定，对于需要政府采购的项目通过询价、电子商城等方式进行采购，政府采购执行率为100%。对比打分标准，该指标得10分。

（3）服务对象满意度指标

表12：服务对象满意度指标评分表

根据问卷调查统计结果，在45个受访对象中，有41人对康复中心工作人员工作整体感到非常满意，有4人感到满意，满意度为：41/45*100%+4/45*80%=98.22%。对比打分标准，该指标得10分。

四、评价结论

省残联康复中心负责的2018年度残疾人康复项目已经结束，该项目严格按照相关文件要求执行，项目的组织实施有序，严格按照既定的工作步骤开展工作，能够明确各级单位对项目的具体职责，年度绩效目标基本完成。

省残联康复中心严格执行相关政策规定，财务管理制度得到有效执行，项目资金单独核算，资金的拨付有完整的审批程序和手续。

通过实施该项目提升了残疾儿童家庭参加康复训练的积极性，有效减轻了残疾儿童家庭的经济负担，改善了残疾儿童的身体状况，增强了残疾儿童融入社会的能力，受益对象满意度较高，效益显著。

本项目评分得分为96.24分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

五、 主要经验及做法、存在的问题

1.以残疾儿童救助制度为准绳，持续发力推进各项康复向纵深发展。

依托香港房角石的“引导式教育”理念，配合物理和作业治疗技术，改善了36名脑瘫儿童的受限肢体的功能状况、提高了他们的独立生活能力，极大减轻家庭的精神经济负担。

合理优化孤独症儿童的康复课程配置，大力提高康复服务水平，全年55名儿童得到优质康复服务，生活水平和生活质量大大提高。

对41名听障儿童进行了言语开发及适应性训练，通过康复设备技术支持和听觉语法的训练学习，聋儿们逐渐掌语言会话能力，打破了十聋九哑的魔咒束缚。

2.不断发挥康复中心技术支持职能，推进康复技术走进家庭。

康复是一个持续深入的过程，仅仅依靠机构的训练，时间有限，不可能达到最理想状态。孩子的更多是时间在家里，只有家长掌握了基本康复技术，在家里对孩子进行和理有效训练，才能收到良好的康复效果。为此，康复中心累计开展三个项目的家长培训32期次，累计培训家长1294余人次，通过培训家长了解了康复的一般知识，家庭康复的常用技能，使家长坚定了康复信心，为孩子更好康复打下了坚实基础。

3.组织各类活动，加大宣传力度，努力在全社会营造“扶残爱残”的社会氛围。

1.人才储备不足。

康复中心目前最紧缺的是中高端专业人才。开业三年多以来，康复中心尝试过人才引进、事业单位招聘、专家异地执业等多种方式，希望能够吸纳层次较高的专业技术人员，提高康复中心的专业服务水平，但是收效甚微。

2.创新突破能力不足

探索业务及项目创新突破还需要加强，根据国家政策的调整和康复工作的发展形势，应仔细总结自身发展的不足，积极借鉴国内其他优秀康复机构的运行经验，寻求专业技术领域的创新突破。

3.未完成年初设定的脑瘫儿童康复目标数

六、 绩效自评结果拟应用情况

1.进一步加强康复专业技术人才培养。

建议康复中心将借助国内外各专业机构组织的人才培养项目，输送专业人才进行学习和培训，提高人才专业技术水平。着力完善康复中心内部培训机制，构建可持续发展的管理培训体系。

2.整合资源，完善功能，提升康复中心的技术实力。

积极配合康复医院的筹备建设，科学规划医院业务，完善康复中心全省示范指导职能。探索康复专业的课题开发与研究，进一步加强康复中心服务功能。

3.努力完成康复项目任务。

加大工作力度，根据年初设定绩效目标值，努力保质保量地完成康复项目任务。

省残联将把绩效自评结果及时反馈给康复中心，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、 湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评表