湖北省2018年度残疾人体育经费绩效自评报告

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根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省2018年度残疾人体育经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年度残疾人体育经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

1.项目提出的理由

开展残疾人体育活动是残疾人事业发展的重要组成部分，也是残疾人全面参与社会生活的重要途径。开展体育运动，不仅能够增强残疾人体质，改善和增强身体机能，而且通过体育活动可以扩大残疾人士的生活领域，使残疾人感受到个人在社会中的价值和地位，促进其身心健康发展。

同时，通过参加各种体育赛事，可以积极向外展示我省残疾人运动员不畏艰难、百折不挠。乐观进取、顽强拼搏的精神风貌。

2.项目的提出过程

为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《中共中央 国务院关于促进残疾人事业发展的意见》（中发[2008]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人体育运动，根据安排，省残联宣传文体处（以下简称“省残联宣文处”）具体组织实施了残疾人体育训练及参加全国体育赛事等工作。

为了保证残疾人体育工作的顺利开展，宣文处年初制定了全年工作计划，对全年的工作进行总体布置，并明确了当年申请预算资金的主要投向。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，宣文处为该项目设定的总目标如下：

开展残疾人体育训练、参加全国体育赛事，努力提高残疾人体育运动水平。

（2）项目年度绩效目标

表1：湖北省残疾人体育项目年度绩效目标表

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人体育经费610.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要用于湖北省残疾人体育运动队训练以及开展湖北省第十届残疾人运动会。

表2：项目预算支出明细表

二、绩效 自评 工作 开展 情况

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人体育经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省残疾人体育经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到宣文处了解项目开展情况。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到宣文处后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）开展问卷调查

为了解2018年残疾人士体育训练的开展效果，绩效自评工作专班对接受体育集训的残疾运动员通过发放问卷的形式进行调查，之后共收回有效问卷31份。

（3）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和宣文处进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省残疾人体育经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》

⑤《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①省残联宣文处提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②残疾人士提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省2018年度残疾人体育经费各指标分值及评分标准表

三、绩效目标完成情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人体育经费610.00万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年度湖北省残疾人职业教育经费预算610.00万元，实际执行603.19万元，执行率为98.88%，对比打分标准（20分*预算执行率），预算执行指标得19.78分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

图1：各明细支出预算执行对比图

3.项目资金管理情况分析

2018年，残疾人体育经费项目资金按照中国残联办公厅印发的《中国残联残疾人体育专项经费管理办法》及省残联财务管理制度执行。项目资金使用符合国家财经法规、项目资金管理办法的规定，符合项目预算批复规定的用途，资金的拨付审批程序和手续基本完整；财务管理严格按照省残联财务管理制度规范执行，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，不存在超标准、截留、挪用、虚列支出等情况。

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有6个数量指标、3个质量指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

①运动员集训人数

为提升我省残疾人运动员的专业技能，2018年省残联组织了残疾人运动员集训队，此次共有50人参加了集训，其中羽毛球代表队4人、乒乓球代表队2人、田径代表队12人、游泳代表队15人呢、轮椅速滑代表队11人、越野滑雪代表队1人、举重代表队5人。

完成目标值45人的111.11%，对比打分标准，该指标得4分。

②参加国内、国际赛事

省残联积极组织我省残疾人参加各种赛事，本年共参加了2018年全国残疾人越野滑雪与冬季两项锦标赛等13场国内赛事、2018年残疾人乒乓球世界锦标赛等2场国际赛事，具体明细如下：

表6：参加的国内、国际赛事明细表

综上，2018年全年共参加国内、国际比赛15场，对比打分标准，该指标得4分。

③残疾人体育事业新闻宣传稿件

2018全年在农村新报、腾讯视频等新闻媒体累计发布《“轮椅飞人”跑出精彩人生---大冶残疾小伙章莹赛场逐梦记》等新闻稿件51篇。

图2：农村新报报导截图

综上所述，圆满完成了50篇残疾人体育事业新闻宣传稿件的目标，对比打分标准，该指标得4分。

④第十届湖北省残疾人运动会中设置残疾人项目个数

经第十届湖北省残疾人运动会组委会审议后确定，本次运动会共设置田径、游泳、羽毛球、举重、中国象棋、乒乓球6项残疾人项目。

对比打分标准，该指标得4分。

⑤参加第十届湖北省残疾人运动会人数

第十届湖北省残疾人运动会由湖北省人民政府主办，湖北省残疾人联合会、湖北省体育局、黄石市人民政府承办。共有2202人次参加了本次的运动会，具体明细如下表：

表7：参加第十届湖北省残疾人运动会人数明细表

综上所述，省运会残疾人比赛参与人数指标全部完成，对比打分标准，该指标得4分。

⑥政府采购执行率

省残联严格执行《湖北省残疾人联合会内部控制手册》中关于政府采购的相关规定，对需要进行政府采购的均通过公开招标、询价等方式进行采购，100%执行政府采购。对比打分标准，该指标得4分。

（2）质量指标

表8：质量指标评分表

①各种体育赛事安全开展情况

省残联宣文科学筹备、精心组织残疾人参加各类体育赛事活动，全年各种体育赛事均安全开展，无任何意外事故的发生。对比打分标准，该指标得4分。

②获得奖牌的数量

2018年我省残疾人奋力拼搏，勇于超越在参加16项国内、国际的比赛中累计获得奖牌53枚，其中：金牌8枚、银牌26枚、铜牌19枚。前后两年获得奖牌情况如下表：

表9：2017年与2018年获得奖牌对比表

综上所述，2018年获得奖牌情况较2017年有所下滑，对比打分标准，该指标得2.40分。

③采购验收合格率

宣文处对采购的竞速轮椅等物资均组织供应商、采购方和使用方进行三方联合验收，全年采购的物资经验收均合格，采购验收合格率为100%。对比打分标准，该指标得4分。

（3）时效指标

表10：时效指标评分表

2018年，宣文处全体干部职工始终以残疾人体育事业为中心，全年的各项工作在12月底全部结束。对比打分标准，该指标得4分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。

（1）社会效益指标

表11：社会效益指标评分表

①第十届湖北省残疾人运动会志愿者助残服务人次数

在第十届湖北省残疾人运动会开展期间，黄石市志愿者团队累计为运动会提供了超过400人次的志愿者服务，对比打分标准，该指标得8分。

②展示我省残疾人的精神风貌

通过参加各种体育赛事良好的展示了我省残疾人乐观向上、顽强拼搏、超越自我的精神风貌，表达他们对美好生活的热爱和憧憬。同时还有柳萌、章莹两位运动员代表湖北省参加世界级的比赛，在世锦赛和亚洲残疾人运动会的赛场上展示我省残疾人不畏困难、勇于拼搏的精神。

综上所述，残疾人士通过各类体育赛事良好的展示了我省残疾人的精神风貌，对比打分标准，该指标得8分。

（2）可持续影响指标

表12：可持续影响指标评分表

①选拔参加2019年全国残疾人运动会种子选手人数

2018年通过集训、参加国内、国际等赛事不断选拔2019年全国残疾人运动会种子选手，截至评价报告日，已经组织了两批共计44名残疾人运动员参加2019年全国残疾人运动会，其中：第一批4人、第二批40人。目前第三批86名残疾人运动员队伍也已经选拔完毕，正积极备战2019年全国残疾人运动会第三阶段的比赛。

综上所述，累计选拔了130名残疾人运动员参加2019年全国残疾人运动会，超额完成年初设定的目标值，对比打分标准，该指标得8分。

②残疾人社会体育关注度

2018年，我省残疾人运动员在多项体育赛事中获得较好成绩，成功吸引了全国各地社会群众对我省残疾人体育事业的关注。省残联组织开展残疾人健身周活动，借助体育部门的平台和资源，紧密结合“全民健身日”活动，开展丰富多彩的残疾人体育健身活动，帮助和激发更多残疾人走出家门，康复健身，融入社会，进一步唤醒社会大众对全省残疾人体育事业关注。

对比打分标准，该指标得8分。

（3）服务对象满意度指标

表13：服务对象满意度指标评分表

绩效自评工作专班对31份问卷调查进行了统计，统计结果如下：

表14：问卷调查统计表

此次统计分别赋予上述四个问题各25%的权重，经计算：接受体育集训的残疾运动员的满意度为（92.9%+91.61%+92.26%+89.03%）/4=91.45%。对比打分标准，该指标得8分。

四、评价结论

湖北省2018年残疾人体育项目已经结束，年度绩效目标基本完成。

省残联宣文处严格执行相关政策规定，对资金拨付严格实行国库集中支付制度，严把资金支付审批关，加强和规范资金管理。

通过残疾人体育集训项目，提高了残疾人身体机能，改变残疾人精神面貌，对残疾人康复健身和参与社会具有积极的作用。同时通过省残联官网、广播、期刊、海报、横幅等各种形式对残疾人参与体育运动如第十届残疾人运动会等等进行宣传，促进了基层残疾人体育健身的广泛开展，愈来愈多的残疾人平等享有了体育权力，效益良好。

本项目评分得分为98.18分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

五、 主要经验及做法、存在的问题

1.加大宣传力度，各种宣传方式齐上阵。

充分利用各种媒体，例如微信公众号专栏、海报张贴、新闻稿件发布等，加强残疾人体育事业宣传，为残疾人体育事业发展营造良好环境。

2.拟定策划工作，明确推进计划。

        运动会举办前策划了详细的运动会方案，详细说明了报名流程、参赛项目、幕后工作及人员安排等，并为每个项目制作了服务指南及秩序册，保证整个运动会期间的统筹指挥工作有条不紊地进行。同时在赛前做好宣传工作，吸引大量运动员参赛以及观看群众。

1.投入不足，集训运动员的保障水平较低，因此导致参训队员积极性不够高涨。

2.没有专门的训练基地、基础设施不完善，并且教练都是兼职人员，缺乏科学集训的技术力量。

六、 绩效自评结果拟应用情况

1.建议省残联加大残疾运动员保障金的投入，充分挖掘更多的残疾运动员的积极性，减少他们的后顾之忧。

2.建议加大财政支持力度，雇佣全职教练，优化训练体系，注重科学训练的原则与方法。

省残联将把绩效自评结果及时反馈给宣文处，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、 湖北省2018年残疾人体育经费绩效自评表