湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目经费绩效自评报告
根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目绩效自评工作。
一、项目基本情况
（一）项目立项目的和年度绩效目标情况
1.项目提出的理由
支持和鼓励残疾儿童接受康复服务，能从根本上改善残疾儿童身体状况，促进其实现生活自理，提高受助儿童参与社会活动的能力，确保残疾儿童的生存权和发展权，是贯彻落实科学发展观，坚持以人为本，改善民生的具体体现；通过购买社会康复服务的方式能有效减轻残疾儿童家庭压力及社会负担；通过项目的实施能不断推动残疾人事业的发展，有利于营造扶残助残的社会氛围。
2.项目的提出过程
为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《中共中央 国务院关于促进残疾人事业发展的意见》（中发[2008]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人儿童接受康复治疗，根据安排，省残联康复处具体组织实施了0-6岁贫困残疾儿童接受抢救性康复救助。
为了保证全省0-6岁贫困残疾儿童可以顺利接受抢救性康复救助，康复处年初制定了《湖北省残疾人专项康复救助项目资金管理办法》（鄂残联办函[2018]30号），对全年的工作进行总体布置，在《资金管理办法》中通过明确救助对象、救助标准、申报条件、申报流程、资金管理以及监督检查等方面来保障项目的顺利实施，促进湖北省0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助工作有序开展。
3.项目绩效目标
（1）项目总目标
根据湖北省0-6岁贫困残疾儿童现状结合我省实际，康复处为该项目设定的总目标如下：
对有康复需求的0-6岁贫困参加儿童实施康复救助。
（2）项目年度绩效目标
表1：2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目年度绩效目标表
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 目标值 |
| 产出指标 | 数量指标 | 康复人数 | 6020人 |
| 质量指标 | 聋儿康复有效率 | ≥90% | |
| 脑瘫康复有效率 | ≥85% | ||
| 智力康复有效率 | ≥85% | ||
| 苯丙康复有效率 | ≥90% | ||
| 孤独症康复有效率 | ≥40% | ||
| 时效指标 | 年度任务完成工作时限 | 2018年12月 | |
| 效益指标 | 社会效益指标 | 减轻残疾儿童家庭经济压力 | 效果良好 |
| 可持续影响指标 | 改善残疾儿童自身状况 | 效果明显 | |
| 营造扶残助残的社会氛围 | 持续提升 | ||
| 服务对象满意度指标 | 康复对象满意度 | ≥85% |
根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目经费5,117.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要用于对接受抢救性康复训练的0-6岁贫困残疾儿童进行补贴等。
表2：项目预算支出明细表
| 序号 | 项目支出明细 | 预算金额（万元） |
| 1 | 其他商品和服务支出 | 5,117.00 |
| 合计 | 5,117.00 | |
二、绩效 自评 工作 开展 情况
（一）绩效自评目的
一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。
二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。
三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。
总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。
（二）绩效自评工作过程
本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：
1.前期准备工作内容
（1）成立绩效自评领导小组和工作专班
为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室认真贯彻执行。
根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目绩效自评工作。
（2）制定绩效自评工作方案
根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目”绩效自评工作方案。
（3）拟定资料清单、设计调查表
拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到康复处了解项目开展情况。
2.组织实施过程内容
（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料
绩效自评工作人员到康复处后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。
（2）开展问卷调查
为了解2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目的开展效果，绩效自评工作专班对康复对象通过发放问卷的形式进行调查，之后共收回有效问卷49份。
（3）其他信息和资料的采集
对在查看档案和访谈中发现的问题及时和康复处进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。
3.分析评价工作内容
（1）基础数据与资料的审核
审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。
（2）项目管理分析、绩效分析
对湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。
（3）评价指标计量及综合评价
计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。
（4）形成问题和建议
对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。
（三）绩效自评体系
1.自评依据
（1）政策依据
①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求
②《中国注册会计师执业准则》的要求
③《湖北省残疾人专项康复救助项目资金管理办法》
④《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》
⑤《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》
⑥《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》
（2）事实依据
①省残联康复处提供的的相关文件、制度及财务等资料；
②残疾人士提供的相关信息；
③其他相关资料。
2.绩效自评各指标分值及评分标准
根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：
表3：湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目各指标分值及评分标准表
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标值 | 分值 | 评分标准 |
| 预算执行 | 预算执行 | 预算执行 | 100% | 20.00 | 20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分。 |
| 产出指标 | 数量指标 | 康复人数 | 6020人 | 5.00 | 完成目标得5分，实际完成值没少100人扣1分。 |
| 质量指标 | 聋儿康复有效率 | ≥90% | 6.00 | 根据实际效果，有效率≥90%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | |
| 脑瘫康复有效率 | ≥85% | 6.00 | 根据实际效果，有效率≥85%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ||
| 智力康复有效率 | ≥85% | 6.00 | 根据实际效果，有效率≥85%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ||
| 苯丙康复有效率 | ≥90% | 6.00 | 根据实际效果，有效率≥90%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ||
| 孤独症康复有效率 | ≥40% | 6.00 | 根据实际效果，有效率≥40%得6分，有效率每减少1个百分点扣1分。 | ||
| 时效指标 | 年度任务完成工作时限 | 2018年12月 | 5.00 | 全年工作2018年度内全部完成得5分，否则酌情扣分。 | |
| 效益指标 | 社会效益 | 减轻残疾儿童家庭经济压力 | 效果良好 | 10.00 | 根据问卷调查，80%以上的家长认为该项政策可以减轻家庭经济负担得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 |
| 可持续影响 | 改善残疾儿童自身状况 | 效果明显 | 10.00 | 根据问卷调查，80%以上的家长认为通过抢救性康复训练可以改善残疾儿童自身状况得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | |
| 营造扶残助残的社会氛围 | 持续提升 | 10.00 | 根据问卷调查，80%以上的家长认为通过康复训练可以营造扶残助残的社会氛围得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | ||
| 服务对象满意度 | 康复对象满意度 | 85% | 10.00 | 根据问卷调查，康复对象满意度大于等于85%得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | |
| 总计 | 100.00 |
| |||
三、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1.项目资金到位情况分析
根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年度湖北省0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目经费5,117.00万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。
2.项目资金执行情况分析
2018年度湖北省0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目预算5,117.00万元，实际执行4,479.94万元，执行率为87.55%，对比打分标准（20分*预算执行率），预算执行指标得17.51分。具体明细如下表：
表4：预算执行情况对比表
| 序号 | 项目支出明细 | 预算金额（万元） | 实际执行金额（万元） |
| 1 | 其他商品和服务支出 | 5,117.00 | 4,479.94 |
| 合计 | 5,117.00 | 4,479.94 | |
3.项目资金管理情况分析
0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目资金严格按照省残联财务管理制度执行，项目资金使用符合国家财经法规、项目资金管理办法的规定，符合项目预算批复规定的用途，资金的拨付审批程序和手续基本完整；财务管理严格按照省残联财务管理制度规范执行，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，不存在超标准、截留、挪用、虚列支出等情况。
（ 二）绩效目标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有1个数量指标、5个质量指标、1个时效指标。
（1）数量指标
表5：数量指标评分表
| 序号 | 指标说明 | 指标值 | 实际完成值 | 分值 | 得分 |
| 1 | 有6020名0-6岁贫困残疾儿童接受抢救性康复救助得6分，实际每少完成100人扣1分。 | 6020人 | 6172人 | 5.00 | 5.00 |
| 合计 | 5.00 | 5.00 | |||
根据0-6岁工程数据库数据显示，2018年湖北省共有6172名0-6岁贫困残疾儿童接受了抢救性康复救助，具体明细如下表：
表6：康复救助明细表
| 序号 | 类别 | 人数 |
| 1 | 苯丙酮尿症患儿 | 116 |
| 2 | 孤独症患儿 | 938 |
| 3 | 听障患儿 | 1007 |
| 4 | 脑瘫患儿 | 2826 |
| 5 | 肢体残疾患儿 | 475 |
| 6 | 智障患儿 | 784 |
| 合计 | 6146 | |
注：以上共计6146名儿童，因系统中还有26名儿童未显示分类，故不在本次统计中，总计6172名儿童。
综上所述，全年共对6172名0-6岁贫困残疾儿童接受抢救性康复训练进行了救助，圆满完成了年初设定的目标值，对比打分标准，该指标得5分。
（2）质量指标
表7：质量指标评分表
| 序号 | 指标说明 | 指标值 | 实际完成值 | 分值 | 得分 |
| 1 | 聋儿康复有效率≥90%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ≥90% | 96.62% | 6.00 | 6.00 |
| 2 | 脑瘫患儿康复有效率≥85%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ≥85% | 98.27% | 6.00 | 6.00 |
| 3 | 智障患儿康复有效率≥85%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ≥85% | 94.77% | 6.00 | 6.00 |
| 4 | 苯丙酮尿症患儿康复有效率≥90%得6分，有效率每减少2个百分点扣1分。 | ≥90% | 95.69% | 6.00 | 6.00 |
| 5 | 孤独症患儿康复有效率≥40%得6分，有效率每减少1个百分点扣1分。 | ≥40% | 96.80% | 6.00 | 6.00 |
| 合计 | 30.00 | 30.00 | |||
根据0-6岁工程数据库数据显示：
①听障共计有1007名儿童，其中973名儿童显示有效，有效率为96.62%；
②脑瘫共计有2826名儿童，其中2777名儿童显示有效，有效率为98.27%；
③智障共计有784名儿童，其中743名儿童显示有效，有效率为94.77%；
④苯丙共计有116名儿童，其中111名儿童显示有效，有效率为95.69%；
⑤孤独症共计有938名儿童，其中908名儿童显示有效，有效率为96.80%。
对比打分标准，质量指标得30分。
（3）时效指标
表8：时效指标评分表
| 序号 | 指标说明 | 指标值 | 实际完成值 | 分值 | 得分 |
| 1 | 在2018年12月30日之前完成年度任务得5分，否则酌情扣分。 | 2018年12月 | 2018年12月 | 5.00 | 5.00 |
| 合计 | 5.00 | 5.00 | |||
2018年，康复处始终以残疾人康复工作为中心，全年对6172名0-6岁贫困残疾儿童接受抢救性康复训练进行了救助，且取得了较好的康复效果，有效率均在90%以上，圆满完成了年初设定的绩效目标。对比打分标准，该指标得5分。
2.效益指标完成情况分析
效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。
（1）社会效益指标
表9：社会效益指标评分表
| 序号 | 指标说明 | 指标值 | 实际完成值 | 分值 | 得分 |
| 1 | 根据问卷调查，80%以上的家长认为该项政策可以减轻家庭经济负担得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | 效果良好 | 效果良好 | 10.00 | 10.00 |
| 合计 | 10.00 | 10.00 | |||
0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目的开展减轻了患儿家庭的经济负担，得到康复对象及其家长的认可。绩效自评专班对“您认为该笔资金能否帮助家庭减轻经济压力”展开了问卷调查，在49名调查对象中有34人认为该项政策对减轻家庭经济压力帮助很大，有15人认为该项政策对减轻家庭经济压力有一定帮助，比率为：34/49*100%+15/49*80%=93.88%。
综上所述，该项政策的实施在减轻患儿家庭经济压力方面效果良好，对比打分标准，该指标得10分。
（2）可持续影响指标
表10：可持续影响指标评分表
| 序号 | 指标说明 | 指标值 | 实际完成值 | 分值 | 得分 |
| 1 | 根据问卷调查，80%以上的家长认为通过抢救性康复训练可以改善残疾儿童自身状况得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | 效果明显 | 效果明显 | 10.00 | 10.00 |
| 2 | 根据问卷调查，80%以上的家长认为通过康复训练可以营造扶残助残的社会氛围得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | 持续提升 | 持续提升 | 10.00 | 10.00 |
| 合计 | 20.00 | 20.00 | |||
①改善残疾儿童自身状况
支持和鼓励残疾儿童接受康复服务，能从根本上改善残疾儿童身体状况，促进其实现生活自理，提高受助儿童参与社会活动的能力，确保残疾儿童的生存权和发展权。根据问卷调查统计结果49名受访对象中有43人认为康复训练有效，可以改善残疾儿童自身状况，比率为87.76%。
综上所述，通过抢救性康复训练在改善儿童自身状况方面效果明显，对比打分标准，该指标得10分。
②营造扶残助残的社会氛围
0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目的开展不仅直接帮助了受助残疾儿童，更在潜移默化的感染着社会大众，唤起大众对残疾儿童的关爱和关注，绩效自评专班对“您认为康复工作对营造扶残助残的社会氛围有帮助吗”展开了问卷调查，在49名调查对象中有31人认为帮助很大，有17人认为有一定帮助，有1人认为帮助效果一般，比率为：31/49*100%+17/49*80%+1/49*0%=91.02%。
综上所述，通过康复救助使得扶残助残的社会氛围得到持续提升，对比打分标准，该指标得10分。
（3）服务对象满意度指标
表11：服务对象满意度指标评分表
| 序号 | 指标说明 | 指标值 | 实际完成值 | 分值 | 得分 |
| 1 | 根据问卷调查，康复对象满意度大于等于85%得10分，比率每减少2个百分点扣1分。 | ≥85% | 91.43% | 10.00 | 10.00 |
| 合计 | 10.00 | 10.00 | |||
根据问卷调查统计结果，在49名受访对象中有36人对项目整体实施效果感到非常满意，有11人感到满意，有2人感觉项目整体效果一般，比率为：36/49*100%+11/49*80%+2/49*0%=91.43%。对比打分标准，该指标得10分。
四、评价结论
（一）综合评价结论
湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童工作抢救性康复救助工作已经结束，该项目严格按照《湖北省残疾人专项康复救助项目资金管理办法》的要求执行，项目的组织实施有序，严格按照既定的工作步骤开展工作，能够明确各级单位对项目的具体职责，年度绩效目标全部完成。
通过实施该项目提升了残疾儿童家庭参加康复训练的积极性，有效减轻了残疾儿童家庭的经济负担，改善了残疾儿童的身体状况，增强了残疾儿童融入社会的能力，效益显著。
（二）综合评分结果
本项目评分得分为97.51分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：
| 序号 | 指标 | 分值 | 评价得分 | 评价结果类型 | 评分结果级别 |
| 1 | 预算执行 | 20.00 | 17.51 | A+ | 优 |
| 2 | 项目产出 | 40.00 | 40.00 | ||
| 3 | 项目效益 | 40.00 | 40.00 | ||
| 合计 | 100.00 | 97.51 | |||
四、 主要经验及做法、存在的问题
（一）主要经验及做法
1.落实主体责任，强化监督管理，保障信息真实准确性。
严格监督各康复服务机构工作，要求各康复机构对康复儿童信息进行详细登记，并对其上报的康复儿童信息进行核查，落实主体责任制，注重“痕迹管理”，保证信息的全面、准确、真实，促使康复任务切实、有效的完成。
2.加强对定点机构的管理，定期对定点机构进行评估，实行准入与淘汰机制。
省残联定期委托中介机构对定点机构在业务职能、场所设置与设施、人员配置与要求、业务质量等方面进行综合评估，对在评估过程中发现的各机构的问题及时监督其整改，对评估结果不符合准入条件的机构坚决予以取消其定点资格，严格实行定点机构的准入与淘汰机制。
（二）存在的问题
0-6岁贫困残疾儿童正处于康复治疗的黄金周期，但高额的康复治疗费用使得很多家庭望而却步，严重影响家长做康复治疗的积极性。
五、绩效自评结果拟应用情况
（一）下一步改进措施
建议加大财政支持力度，为贫困残疾儿童提供更多的康复救助，进一步减轻患儿家庭的经济压力，提高家长参与抢救性康复训练的积极性。
（二）绩效自评结果与预算安排相结合情况
省残联将把绩效自评结果及时反馈给康复处，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。
同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。
（三）绩效自评结果公开情况
目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。
五、 湖北省2018年度0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目经费绩效自评表
| 项目名称 | 0-6岁贫困残疾儿童抢救性康复救助项目 | |||||
| 主管部门 | 湖北省残疾人联合会 | 项目实施单位 | 湖北省残疾人联合会 | |||
| 项目类别 | 1、部门预算项目 □ 2、省直专项 □ 3、省对下转移支付项目 R | |||||
| 项目属性 | 1、持续性项目 R 2、新增性项目 □ | |||||
| 项目类型 | 1、常年性项目 R 2、延续性项目 □ 3、一次性项目 □ | |||||
| 预算执行情况 |
| 预算数(A) | 执行数(B) | 执行率(B/A) | 得分 | |
| 年度财政 | 5,117.00 | 4,479.94 | 87.55% | 17.51 | ||
| 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 年初目标值 | 实际完成值 | 得分 | |
| 产出指标 | 数量指标 | 康复人数 | 6020人 | 6172人 | 5.00 | |
| 质量指标 | 聋儿康复有效率 | ≥90% | 96.62% | 6.00 | ||
| 脑瘫康复有效率 | ≥85% | 98.27% | 6.00 | |||
| 智力康复有效率 | ≥85% | 94.77% | 6.00 | |||
| 苯丙康复有效率 | ≥90% | 95.69% | 6.00 | |||
| 孤独症康复有效率 | ≥40% | 96.80% | 6.00 | |||
| 时效指标 | 年度任务完成工作时限 | 2018年12月 | 2018年12月 | 5.00 | ||
| 效益指标 | 社会效益指标 | 减轻残疾儿童家庭经济压力 | 效果良好 | 效果良好 | 10.00 | |
| 可持续影响指标 | 改善残疾儿童自身状况 | 效果明显 | 效果明显 | 10.00 | ||
| 营造扶残助残的社会氛围 | 持续提升 | 持续提升 | 10.00 | |||
| 服务对象满意度指标 | 康复对象满意度 | ≥85% | 91.43% | 10.00 | ||
| 备注： | ||||||
