湖北省2018年残疾人职业教育经费绩效自评报告

02.01.2020 18:32

根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省残疾人职业教育经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人职业教育经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

（一）项目立项目的和年度绩效目标情况

1.项目提出的理由

大力开发残疾人人力资源，加强残疾人职业培训，是促进残疾人就业的重要手段。残疾人是我国人力资源的重要组成部分，是就业困难群体中最需要扶持帮助的，加强残疾人职业培训，提高残疾人的就业技能，是解决残疾人就业瓶颈的迫切需要，是解决残疾人就业结构性矛盾的根本途径和方法。

只有大力开展残疾人职业培训，全面提升其职业素质和就业能力，才能适应就业市场的需求，有效实现就业。因此，全面提高残疾人职业技能水平，也是适应国家整体就业形势发展的根本要求。

2.项目的实施过程

为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发[2015]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人事业发展，根据安排，省残联职业培训中心（以下简称“省残联培训中心”）具体组织实施了残疾人职业教育。

为了保证培训工作顺利开展，省残联培训中心年初制定了全年培训计划，对全年的工作进行总体布置。下发了《关于做好2018年度残疾人职业培训中心招生工作的通知》，把全年培训任务分解到每个阶段、每个培训机构上。

各培训机构认真组织开展培训，每期培训班都有报告、有教学计划、有总结，对每个参加培训的残疾人信息进行详细登记。省残联培训中心对各地网点培训工作进行定期和不定期检查督促，通过文字、图片、实物、电子档案等资料做到检查不走过场、真实有效，实行“痕迹管理”，从而保证了培训工作的规范性和实效性。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，省残联培训中心为该项目设定的总目标如下：

免费为各类残疾人提供优质的实用技术和职业技能培训，扩大残疾人就业平台，促进残疾人就业。

（2）项目年度绩效目标

表1：湖北省残疾人职业教育经费年度绩效目标表

一级指标	二级指标	三级指标	指标值
产出指标	数量指标	举办各类培训班	10期
		培训人数	425人
		文盲扫盲	200人
		系列宣传专稿	6篇
	质量指标	培训合格率	96%
	时效指标	项目完成时间	2018年11月底
效益指标	社会效益指标	残疾人职业教育宣传效果	良好
	可持续影响指标	培训对就业的帮助率	80%
	服务对象满意度指标	参加培训的残疾人学员的满意度	90%

（二）项目资金预算

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人职业教育经费155.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要用于开展残疾人职业技能培训，指导全省各级残联开展残疾人职业技能培训工作，发展残疾人福利事业。

表2：项目预算支出明细表

序号	项目支出明细	预算金额（万元）
1	租赁费	37.00
2	会议费	4.50
3	其他交通费	2.00
4	水电费	9.00
5	其他商品和服务支出	102.50
合计		155.00

二、绩效 自评工作开展情况

（一）绩效自评目的

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

（二）绩效自评工作过程

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室、各直属单位认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人职业教育经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省残疾人职业教育经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到省残联培训中心了解项目开展情况。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到省残联培训中心后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）开展问卷调查

为了解2018年残疾人士职业教育的开展效果，省残联培训中心对接受职业教育的残疾人士通过发放问卷的形式进行问卷调查，之后共收回有效问卷365份。

（3）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和省残联培训中心进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省残疾人职业教育经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

（三）绩效自评体系

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①省残联培训中心提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②残疾人士提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残疾人职业教育经费各指标分值及评分标准表

一级指标	二级指标	三级指标	指标值	分值	评分标准
预算执行	预算执行	预算执行	100%	20.00	20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分。
产出指标	数量指标	举办各类培训班	10期	5.00	完成目标得5分，实际完成值每少1期扣1分。
		培训人数	425人	5.00	完成目标得5分，实际完成值每少50人扣1分。
		文盲扫盲	200人	5.00	完成目标得5分，实际完成值每少20人扣1分。
		系列宣传专稿	6篇	5.00	完成目标得5分，实际完成值每少1个扣1分。
	质量指标	培训合格率	96%	10.00	培训合格率96%以上得10分，每少2个百分点扣1分。
	时效指标	项目完成时间	2018年11月底	10.00	在2018年11月30日之前完成所有项目得10分，每少完成1项目标扣1分。
效益指标	社会效益	残疾人职业教育宣传效果	良好	10.00	根据实际效果，宣传效果良好得10分，否则酌情扣分。
	可持续影响	培训对就业的帮助率	80%	15.00	根据问卷调查结果，残疾人士认为通过培训有利于就业的比率大于等于80%的得15分，比率每减少2个百分点扣1分。
	服务对象满意度	参加培训的残疾人学员的满意度	90%	15.00	根据问卷调查结果，残疾人士对职业教育培训整体工作的满意度大于等于90%的得15分，比率每减少2个百分点扣1分。
总计				100.00

三、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人职业教育经费155.00万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省残疾人职业教育经费预算155.00万元，实际执行116.38万元，执行率为75.08%，对比打分标准（20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分），预算执行指标得15.02分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

序号	项目支出明细	预算金额（万元）	实际执行金额（万元）
1	租赁费	37.00	14.40
2	会议费	4.50	0.00
3	其他交通费	2.00	2.00
4	水电费	9.00	4.39
5	其他商品和服务支出	102.50	95.59
合计		155.00	116.38

项目预算执行率不高的原因主要有：①年中根据省审计厅、省残联的要求，培训中心不再采用与培训机构合作办学的方式，不再承担培训中心的运营成本，与培训中心全面脱钩，导致租赁费尚有22.60万元未执行、水单费尚有4.61万元未执行；②培训中心严格执行“精简节约”的要求，按照开短会的要求，控制参会（训）人员，严格管理，在食宿等方面合理、科学安排，减少浪费，因此本年的会议费有4.50万元未执行；③部分政府采购指标未用完。

图1：各明细支出预算执行对比图

3.项目资金管理情况分析

2018年，省残联培训中心逐步完善单位各项内控管理制度，基本实现覆盖预算、合同、收入、支出、资产、政府采购等一体化制度管理体系。项目资金使用符合国家财经法规、内控管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算批复或合同规定的用途，资金的拨付审批程序完整；重大开支经过集体决策，财务管理严格按照相关财务、政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，不存在超标准、截留、挪用、虚列支出等情况。

（二）绩效目标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有4个数量指标、1个质量指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	举办各类培训班10期得5分，实际完成值每少1期扣1分。	10期	12期	5.00	5.00
2	职业培训人数425人得5分，实际完成值每少50人扣1分。	425人	413人	5.00	4.00
3	完成文盲扫盲200人得5分，实际完成值每少20人扣1分。	200人	300人	5.00	5.00
4	系列宣传专稿6篇得5分，实际完成值每少1个次扣1分。	6篇	8篇	5.00	5.00
合计				20.00	19.00

①举办各类培训班

全年举办各类培训班12期，其中：3期盲人保健按摩班、2期电子商务班、1期西点班、1期航拍测绘班、5期文盲扫盲班、全年滚动培训残疾人汽车驾驶和美发美甲。

对比打分标准，该指标得5分。

②职业培训人数

全年完成职业培训413人。各类专业职业培训明细表如下：

表6：各类专业职业培训明细表

序号	培训项目	培训单位	培训人数
1	汽车驾驶	谷城县国安驾校残疾人分校	200人
2	盲人按摩	湖北省残疾人职业培训学校	64人
2	盲人按摩	谷城县残疾人联合会	17人
3	电子商务	武汉阳光职业培训学校	52人
3	电子商务	英山卫东职业技术学校	31人
4	美发美甲	武汉市武昌区楚联精英形象设计	13人
5	西式面点	武汉卓求教育发展有限公司	28人
6	航拍测绘	武汉追月信息技术有限公司	8人
合计			413人

未完成年初设定的425人的目标值，主要是残疾人士对种植养殖专业培训参与度不高，导致2018年种植养殖专业无法开展，致使2018年职业培训人数未完成年初设定的绩效目标。

对比打分标准，该指标扣1分，得4分。

③文盲扫盲

全年通过各种方式完成文盲扫盲300人，对比打分标准，该指标得5分。

④宣传专稿

2018年培训中心在楚天都市报等媒体报刊上累计发宣传专稿8篇，各篇专稿名称如下：

表7：各篇宣传专稿明细表

序号	专稿名称
1	残疾人免费学习航空立体测量，渴望在高科技领域建功立业。
2	昔日受助学技能，今朝反哺献爱心，残疾人志愿者进社区服务居民。
3	技能培训助残疾人闯出一片天，失明者也能当老板。
4	省残联培训中心多方帮助90后残疾小伙做甜点获明星点赞。
5	爱心驾校帮千余残疾人考取驾照。
6	开展电子商务培训新模式，省残联助推残疾人就业创业。
7	袖珍姑娘能在指甲盖上勾勒雪花的轮廓已获4项冠军。
8	做西点、开汽车、当电商、湖北创新残疾人职业培训新模式，助残疾人开心就业。

对比打分标准，该指标得5分。

（2）质量指标

表8：质量指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	培训合格率96%以上得10分，每少2个百分点扣1分。	≥96%	100%	10.00	10.00
合计				10.00	10.00

对参加培训的413名残疾人士在培训结束后通过参加职业技能考试或者结业考试等对培训效果进行测评，经测评，413人全部取得职业证书或结业证书，培训合格率为100%。

对比打分标准，该指标得10分。

（3）时效指标

表9：时效指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	在2018年11月30日之前完成所有项目得10分，每少完成1项目标扣1分。	2018年11月	2018年11月	10.00	9.00
合计				10.00	9.00

2018年，培训中心全体干部职工始终以残疾人为中心，全年的培训工作在11月底全部结束，但由于残疾人士对种植养殖专业培训参与度不高，导致培训人数未完成年初设定的目标值。

对比打分标准，该指标扣1分，得9分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。

（1）社会效益指标

表10：社会效益指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	残疾人职业教育宣传效果良好得10分，否则酌情扣分。	良好	良好	10.00	10.00
合计				10.00	10.00

省残联培训中心创新宣传方式，加大宣传力度，充分运用各类新闻媒体，采取群众喜闻乐见的形式宣传残疾人职业教育，如在单位走廊醒目位置上设置《宣传栏》；将残疾人驾驶汽车的政策法规、培训学员的励志故事等信息通过文章、图片、视频、直播等方式，进行生动有趣地宣传报道，吸引了很多人前来观看。通过一系列宣传，进一步营造了全社会关心尊重残疾人、重视支持残疾人职业培训工作的良好社会氛围，取得了非常好的效果。

对比打分标准，该指标得10分。

（2）可持续影响指标

表11：可持续影响指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据问卷调查结果，残疾人士认为通过培训有利于就业的比率大于等于80%的得15分，比率每减少2个百分点扣1分。	≥80%	83.40%	15.00	15.00
合计				15.00	15.00

根据问卷调查结果显示，在365名接受问卷调查的残疾人士中有198人认为培训有利于就业、有133人认为培训较有利于就业、有30人认为培训对就业的促进作用一般、有4人认为培训不能帮助就业，满意度为：198/365*100%+133/365*80%=83.40%。对比打分标准，该指标得15.00分。

（3）服务对象满意度指标

表12：服务对象满意度指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据问卷调查结果，残疾人士对职业教育培训整体工作的满意度大于等于90%的得15分，比率每减少2个百分点扣1分。	≥90%	92.71%	15.00	15.00
合计				15.00	15.00

根据问卷调查结果显示，在365名接受问卷调查的残疾人士中有256人对职业教育培训整体工作感到很满意、有103人感到较满意、有6人认为职业教育培训工作整体一般、有0人感到不满意，满意度为：256/365*100%+103/365*80%=92.71%。

对比打分标准，该指标得15分。

四、评价结论

（一）综合评价结论

湖北省2018年残疾人职业教育项目已经结束，年度绩效目标基本完成。

省残联培训中心严格执行相关政策规定，对资金拨付严格实行国库集中支付制度，严把资金支付审批关，加强和规范资金管理。

通过残疾人职业技能培训，残疾人文化水平和职业技能逐步提升，让残疾人们体面就业成为了一个现实，也让更多的残疾人看到今后发展的方向。同时通过省残联培训中心官网、广播、期刊，海报、横幅等各种形式对残疾人工作及职业比如盲人按摩职业等等进行宣传，社会公众对残疾人职业或工作的了解逐步提高，效益良好。

（二）综合评分结果

本项目评分得分为93.02分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

序号	指标	分值	评价得分	评价结果类型	评分结果级别
1	预算执行	20.00	15.02	A+	优
2	项目产出	40.00	38.00
3	项目效益	40.00	40.00
合计		100.00	93.02

五、 主要经验及做法、存在的问题

（一）主要经验及做法

1.精心组织，各项培训工作有序开展。

为了保证培训工作顺利开展，年初制定了全年培训计划，对全年的工作进行总体布置。下发了《关于做好2018年度残疾人职业培训中心招生工作的通知》，把全年培训任务分解到每个阶段、每个培训机构上。

2.开拓创新，宣传工作迎来新突破。

省残联培训中心创新宣传方式，加大宣传力度，充分运用各类新闻媒体，采取群众喜闻乐见的形式，扩大残疾人职业培训的知晓率。

一是在单位走廊醒目位置上设置《宣传栏》，公开残疾人培训的流程、内容、方式、项目等培训信息，方便残疾人选择自身适合的培训项目。

二是与楚天都市报合作，开设残疾人培训的系列专栏，将残疾人驾驶汽车的政策法规、培训学员的励志故事、驾培基地、按摩基地、美发美甲基地和电子商务基地的基本情况等信息通过文章、图片、视频、直播等方式，进行生动有趣地宣传报道，取得了非常好的效果。

三是积极参加省人社厅举办的湖北人力资源就业创业博览会和“湖北•台湾周”活动，展示残疾人职业技能培训成果。

3.优化培训体系，保证培训工作规范进行。

一是制定教育项目管理办法。从人、财、物等方面系统的规范了省残联培训中心培训工作的流程，强化了监督管理，保证培训工作合理、合规、合法的开展。

二是合理安排培训工作。根据残疾人实际培训需求，结合省残联培训中心工作特点，灵活安排了多项残疾人技能培训，最大限度的让残疾人都能找到适合自己的培训项目。

（二）存在的问题

1.社会上有意愿承办残疾人职业技能培训工作的机构相对较少，有一些项目很难找到合适的机构进行培训。

2.人员结构有待优化，缺乏专业人才。

3.部分绩效目标未完成。由于残疾人士对培训参与度不高，导致2018年职业培训人数未完成年初设定的绩效目标。

六、 绩效自评结果拟应用情况

（一）下一步改进措施

1.建议省残联培训中心加强调研力度，充分挖掘更多的愿为残疾人提供培训服务的机构，以达成残疾人的培训愿望。

2.优化人员结构，采用集训、学习等方式加强业务人员的培训，提升工作人员的综合素质，打造专业的培训人才。

3.建议省残联培训中心在设定培训专业前期广泛开展调研，了解残疾人士的需求，针对需求较多的项目开展职业培训，争取把有限的资金发挥出最大的效益。

（二）绩效自评结果与预算安排相结合情况

省残联将把绩效自评结果及时反馈给培训中心，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

（三）绩效自评结果公开情况

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、 湖北省2018年残疾人职业教育经费绩效自评表

项目名称	残疾人职业教育经费
主管部门	湖北省残疾人联合会			项目实施单位	湖北省残疾人职业培训中心
项目类别	1、部门预算项目 R 2、省直专项 □ 3、省对下转移支付项目 □
项目属性	1、持续性项目 R 2、新增性项目 □
项目类型	1、常年性项目 R 2、延续性项目 □ 3、一次性项目 □
预算执行情况 (万元) (20分)		预算数(A)	执行数(B)	执行率(B/A)	得分
	年度财政资金总额	155.00	116.38	75.08%	15.02

一级指标	二级指标	三级指标		年初目标值 (A)	实际完成值 (B)	得分

产出指标 (40分)	数量指标	举办各类培训班		10期	12期	5.00
		培训人数		425人	413人	4.00
		文盲扫盲		200人	300人	5.00
		系列宣传专稿		6篇	8篇	5.00
	质量指标	培训合格率		96%	100%	10.00
	时效指标	项目完成时间		2018年11月	2018年11月	9.00
效益指标 (40分)	社会效益指标	残疾人职业教育宣传效果		良好	良好	10.00
	可持续影响指标	培训对就业的帮助率		80%	83.40%	15.00
	服务对象满意度指标	参加培训的残疾人学员的满意度		90%	92.71%	15.00
备注： 1.预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额(包括上年结余结转)，执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。 2.定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标(即目标值为≥X，得分=权重B/A)，反向指标(即目标值为≤X，得分=权重A/B)，得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。 3.定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理确定分值。汇总时,以资金额度为权重,对分值进行加权平均计算。 4.基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。