湖北省2018年残疾人康复托养服务中心第二期建设项目绩效自评报告

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根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省2018年残疾人康复托养服务中心第二期建设项目进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成该项目绩效自评工作。

一、项目基本情况

1.残疾人康复托养服务中心第二期建设项目基本情况

2013年7月，湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目批准建设（鄂发改审批[2013]554号），建筑规模16783㎡，投资估算10266万元。根据《省政府关于进一步推进政府投资非经营性工程实施“代建制”的通知》（鄂政发[2009]56号）的有关规定，委托省工程咨询公司“代建制”管理。经公开招标，由省工业建筑集团有限公司总承包施工，中南建筑设计院勘察设计，武汉科达监理咨询有限公司监理，湖北路港工程咨询有限公司跟踪审计。项目于2016年12月开工，计划2019年竣工。

2.项目绩效目标

（1）项目总目标

按照工程建设程序顺利完成省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目建设任务，尽快投入使用服务残疾人。

（2）项目年度绩效目标

因本项目属于跨年延续性项目，截至2018年12月31日，项目施工仍在进行中，尚无法产生经济效益等，因此经绩效自评工作专班提议并经绩效自评领导小组审议通过决定：2018年仅为该项目设定产出指标、环境效益指标和可持续影响指标，不为该项目设定社会效益指标、经济效益指标及服务对象满意度指标。

表1：湖北省2018年残疾人康复托养服务中心第二期建设项目年度绩效目标表

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目预算7160.45万元，其中：申请当年预算7150.00万元、使用上年度财政拨款结余10.45万元。项目预算支出明细如下表：

表2：项目预算支出明细表

二、绩效自评工作开展情况

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年残疾人康复托养服务中心第二期建设项目绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省2018年残疾人康复托养服务中心第二期建设项目”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到省残联基建办了解项目开展情况。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到省残联基建办后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和省残联基建办进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》

⑤《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①省残联基建办提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目各指标分值及评分标准表

三、绩效目标完成情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目经费7160.45万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目预算7160.45万元，实际执行3489.11万元，执行率为48.73%，对比打分标准（20分*预算执行率），预算执行指标得9.75分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

预算执行率不高主要是因为工程未达到支付条件，因此工程款支付进度较慢。

3.项目资金管理情况分析

湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目经费采取直接支付形式。省残联按工程进度严格执行项目资金管理办法对资金进行计划申请、划拨、使用，及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有6个数量指标、3个质量指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

省残联基建办积极与各参建单位进行沟通协调，共同推进工程进展，截至2018年12月：

①项目工程主体结构、砌体结构、抹灰工程、屋面防水工程、外墙防水工程、外墙保温工程施工完成；

②专业分包单位招标工作完成；

③水电工程完成40%工程量；

④消防及空调工程完成60%工程量；

⑤幕墙工程完成30%工程量；

⑥内装工程完成10%工程量。

综上所述，残疾人康复托养服务中心第二期建设项目2018年数量指标全部完成，对比打分标准，数量指标得24分。

（2）质量指标

表6：质量指标评分表

①定期开展安全文明检查

省残联基建办每周三组织代建单位、监理单位、施工单位等进行安全文明施工大检查并召开专题会议，对在检查过程中发现的安全问题对号入座，并要求相关单位及时整改。对比打分标准，该指标得4分。

图1：安全文明检查会议纪要

②定期开展工作例会

省残联基建办每周五组织代建单位、监理单位、施工单位等相关单位召开工作例会，点评一周施工质量、安全、进度情况，部署下周施工任务，明确施工要求，协商解决在施工过程中遇到的困难和问题，确保施工顺利进行。对比打分标准，该指标得4分。

图2：工作例会会议纪要

③全年安全施工率

省残联基建办始终贯彻“安全第一、质量为本”的基建工作方针，通过定期召开质量安全会议和加强选材、工序等施工过程管理狠抓现场施工安全，确保施工质量，全年无任何安全意外事故发生，圆满的完成了100%安全施工的目标。对比打分标准，该指标得4分。

（3）时效指标

表7：时效指标评分表

基建办在专业分包单位招标工作完成后及时督促中标单位开始弱电工程、供配电工程、电梯安装工程的准备工作，截至2018年12月底，上述三项工程已经进入现场施工阶段。

对比打分标准，该指标得4分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由环境效益和可持续影响组成。

（1）环境效益指标

表8：环境效益指标评分表

省残联基建办高度重视社工区域的环保问题，在施工区域周边通过建造围墙、铺盖防尘网纱等措施进行防尘，同时在日常检查或召开工作例会的时候也多次提及所有参建单位注意环保问题，在基建办和个参建单位的共同努力下，全年无任何环保投诉。

对比打分标准，该指标得10分。

（2）可持续影响指标

表9：可持续影响指标评分表

①政府采购执行率

基建办严格执行《湖北省残疾人联合会内部控制手册》中关于政府采购的规定，对于需要政府采购的消防通风空调、幕墙、内装、供配电、弱电等5个专业工程委托招标代理机构按照《招投标法》等文件规定的程序和要求，在省公共资源交易中心电子交易平台上进行公开招标，招标结果全程接受主管部门及社会监督。

综上所述，基建办严格执行政府采购相关规定，政府采购执行率为100%，对比打分标准，该指标得10分。

②执行工程建设管理“五项制度”

基建办认真贯彻执行政府投资的非营利性项目工程建设管理项目法人责任制、代建制、招投标制、监理制、合同制五项制度，在工作中加强与代建、监理、设计、跟踪审计等参建单位沟通，克服施工过程中遇到的困难与问题。

综上所述，基建办100%执行工程建设管理“五项制度”，对比打分标准，该指标得10分。

③执行质量安全管理制度

基建办狠抓现场施工管理，确保施工安全与质量。据统计，全年召开监理例会33次，开展安全文明检查38次，下达监理通知单42份。由于质量安全管理制度执行较好，该基建项目工作被省建筑工程质量安全协会评为2017年-2018年度“湖北省安全文明施工现场”。

综上所述，基建办100%执行质量安全管理制度，对比打分标准，该指标得10分。

四、评价结论

湖北省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目正在有条不紊的进行中，年度绩效目标全部完成。

基建办认真贯彻政府投资的非营利性项目工程建设管理“五项制度”即：项目法人责任制、代建制、招投标制、监理制、合同制，加强与代建、监理、设计、跟踪审计等参建单位沟通协调，克服施工过程中遇到的困难与问题，狠抓现场施工质量安全管理，全年无任何安全、投诉事件的发生，确保了施工顺利进行。

本项目评分得分为89.75分，评价结果类型为：A，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

五、 主要经验及做法、存在的问题

1.省残联机关领导高度重视基建工作的开展。

省残疾人康复托养服务中心第二期建设项目是省委、省政府关心我省残疾人事业发展的民生工程，也是省残联提升服务残疾人能力的重大基建项目。省残联党组高度重视基建工作的开展，多次召开党组理事会研究项目建设事宜，陶书记等残联领导先后到施工现场指导工作，帮助克服困难和解决问题，有力推进了基建工作。

2.严格执行工程建设管理的有关制度

基建办严格按照工程建设管理的有关制度办事，加强工程建设质量、安全、进度、资金管理，做到“四个严格”即：严格遵守《招投标法》、《政府采购法》等法规程序和要求，公开招标确定各专业参建单位；严格遵守工程建设标准规范要求，安全文明施工，不盲目抢工期、赶进度；严格按照图纸设计要求施工；严格按照合同约定和基建财务管理规定的审批手续办理工程款拨付手续。

本年度工程施工进度计划完成情况良好，但总体进度计划完成情况相对滞后，其主要原因是项目地处中心城区，受政府职能部门治理环境污染、噪音扰民等措施影响较大，限制工程昼夜施工以及材料运输进场。

六、 绩效自评结果拟应用情况

加快推进项目建设进度。一是对确定实施的项目，制定任务清单，明确完成时限，夯实责任到人，倒排工期，及时跟进，确保项目如期完成。二是积极沟通，强化协调配合，合力推进项目建设提速增效。三是加强绩效监控，在项目实施过程中，要建立和实施严格的问责机制，层层落实责任，确保项目按计划顺利实施。

省残联将把绩效自评结果及时反馈给省残联基建办，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、 湖北省2018年残疾人康复托养服务中心第二期建设项目绩效自评表