湖北省财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案

            为切实规范财政票据监管，进一步加强财政票据使用管理，落实《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》（国办发[2015]58号）、《湖北省人民政府办公厅关于全面推行“双随机一公开”监管工作的通知》（鄂政办发[2016]77号）文件精神，按照《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《财政部检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部推广随机抽查工作实施方案》（财法函[2015]102号）、《财政部随机抽查工作细则》（财监[2016]38号）、《财政票据检查工作规范》（财综[2009]38号）和《财政部关于印发中央单位财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案的通知》（财综[2016]40号）的有关规定，特制定湖北省财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案。

　　 一、总体要求

　　全省财政票据监督检查实行“双随机一公开”，目的是严格执行随机抽查和财政票据管理相关政策规定，加强事中事后监管，履行监管责任；规范行政权力运行，切实做到严格、规范、公正、文明执法；建立健全财政票据监督检查随机抽查机制，公开财政票据监督检查随机抽查程序、结果，保障用票单位主体权利平等、机会平等、规则平等。

　　 二、财政票据监督检查随机抽查事项清单

　　 （一）法律依据。

　　省财政厅（财政票据监管处）依据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《财政部检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政票据检查工作规范》（财综[2009]38号）、《湖北省财政厅财政票据监管暂行办法》（鄂财综发[2014]45号）等有关财政票据管理规定，开展全省财政票据监督检查随机抽查工作。

　　 （二）抽查主体。

　　省财政厅（财政票据监管处）按照厅“双随机一公开”领导小组办公室的统一要求和部署，具体负责组织和实施全省用票单位实施财政票据监督检查随机抽查工作。

　 　 （三）抽查对象。

　　全省所有使用财政票据的用票单位。

　　 （四）抽查内容。

　　用票单位执行财政票据政策和制度情况。

　　 三、财政票据监督检查实施“双随机一公开”细则

　　 （一）建立随机抽查对象名录库。

　　所有用票单位，全部纳入随机抽查对象名录库。省财政厅（财政票据监管处）建立省直用票单位名录库，市、州、直管市、县（市）区建立本辖区使用财政票单位名录库，随机抽查对象名录库根据用票单位的变动适时更新。

　　 （二）建立检查人员名录库。

　　省财政厅（财政票据监管处）建立全省财政票据检查人员名录库。检查人员名录库由各市、州、直管市、县（市）区财政票据监管机构工作人员和省直有关单位财务部门负责票据管理的人员组成。市、州、直管市、县（市）区相应建立财政票据检查人员名录库。检查人员名录库根据人员变动情况适时调整。

　　 （三）确定随机抽查方法。

　　按照“既要保证必要的抽查覆盖面和工作力度，又要防止检查过多和增加社会负担”的随机抽查工作要求，采取定向和不定向相结合的方式抽取财政票据随机检查对象，每两年开展一次，抽查比例为5%。具体是：第一年在随机抽查对象名录库中，抽取5%的省直单位作为检查对象，由省财政厅（财政票据监管处）组织并实施检查；第二年按市州县（市）抽取5%作为检查对象，由省财政厅（财政票据监管处）组织市州县（市）开展检查。

　　在检查人员名录库中随机选派财政票据随机检查人员，组成检查组，并指定检查组组长。检查组至少有一名财政部门从事财政票据监管的工作人员，检查组组长由财政部门从事财政票据监管的工作人员担任。检查组实行组长负责制。随机选中的检查人员如有按规定需回避情形，应予以回避，所需检查人员重新随机抽取。

　　 （四）建立公示制度。

　　按照“双随机一公开”工作要求，按规定及时在省财政厅公众网公开财政票据随机抽查对象、抽查内容、检查人员、抽查方法、抽查结果，接受社会监督。通过随机抽查工作，督促各单位严格执行财政票据管理制度，规范使用和管理财政票据。

　　 四、财政票据监督检查随机抽查工作流程

　　 （一）制定财政票据监督检查随机抽查工作计划。

　　根据省财政厅“双随机一公开”领导小组办公室的统一部署，省财政厅（财政票据监管处）按年制定财政票据随机抽查工作计划，有序开展财政票据监督检查随机抽查工作。

　　 （二）按要求随机抽取抽查对象和检查人员。

　　按照“双随机一公开”的要求，随机抽取检查对象，随机选派检查人员，及时公示抽查对象和检查人员名单，接受社会监督。

　　 （三）实施抽查工作，形成检查结论。

　　检查组按照《财政票据管理办法》、《财政部检查工作办法》和《财政票据检查工作规范》规定程序和方法，对抽查对象开展财政票据监督检查工作。

　　检查组就检查工作情况及结果形成检查结论，并依据相关规定对发现的问题进行处理。

　　 （四）公开检查结论和处理结果。

　　省财政厅（财政票据监管处）按规定公开检查结论和处理结果，督促用票单位对存在的问题进行整改，并及时反馈整改情况。

　　 五、工作要求

　　 （一）严格工作纪律。

　　财政票据监督检查执法人员应严格遵守廉洁从政的有关要求，注意与被检查单位沟通协调，坚持原则，依法依规检查，体现良好的专业水平，树立财政执法人员的良好形象。

　　 （二）严格遵守保密制度。

　　财政票据监督检查执法人员应当遵守国家有关保密规定和回避制度，切实做好保密工作。不得向外披露任何与检查有关的信息，做好涉密信息的管理工作；未经批准不得擅自接受媒体采访，不得将检查进展和未定性的问题向外披露。

　 　 （三）坚持监管与服务并重。

　　财政票据监督检查随机抽查工作坚持寓监管于服务，密切关注被检查对象财政票据管理制度的建立和执行情况，督促被检查对象进一步规范财政票据管理，强化内部控制，提升管理水平。

　　 （四）加大宣传培训。

　　加强财政票据监督检查随机抽查业务的宣传和培训。开展随机抽查和财政票据管理相关政策法规的解读，开展宣传报道，为财政票据监督检查随机抽查工作顺利开展营造良好的氛围；加强对财政票据监督检查随机抽查执法检查人员的培训，提高业务水平，保证抽查工作顺利进行。

　　                                                                                                                                                                      湖北省财政厅

　　                                                                                                                                                                2016年11月30日