荆门审计局在全省审计法治工作会上作经验交流

近日，在湖北省审计厅组织召开的全省审计法治工作会上，荆门市审计局作了题为“提速度    强质效    防风险  打造“三位一体”立体式审计质量控制体系”的发言，得到了与会者的一致肯定。

今年以来，荆门市审计局牢牢把握审计质量“生命线”，在连续多年荣获全国优秀审计项目的基础上，做好质量和风险的“加减法”，推行审计流程“六优化”、审计质量“六亮晒”、风险防控“六戒令”，初步构建了“提速度、强质效、防风险”三位一体的审计质量控制体系，审计“尖兵”、“利剑”和“参谋”作用得以更好发挥。

在应对呈几何倍数增长的审计任务中自我挖潜、创新突破，大胆探索推行“六个优化”，即优化审计现场控制流程，实行现场审计每周一次碰头会、现场审计结束小结会、征求被审计单位意见前总结会“三会”制度，严把质量关；优化复核流程，前置组长（主审）审核环节，至少每周对审计工作底稿和证据审核一次；优化审计小组管理，建立审计组成员小结制；优化审理流程，完善现场跟踪审理制度；优化业务类文书审核流程，减少重复环节；优化重大问题审核决策程序，变“三堂会审”为“一堂会审”。通过流程优化，审计程序从原来24个“瘦身”为18个。全年完成审计项目183个，超年初项目计划66个，项目平均节约时间6.4天，工作效能提升15%左右。

立足“提质”、“提效”并驾齐驱，推出“六晒六比”新举措，打好质量建设攻坚战，即晒审计方案，比审计重点和目标的精准性；晒现场管控，比审计实施得精准度；晒审计方法，比数据分析的精准率；晒审计报告，比问题查处的精准性；晒审计效率，比各环节时间把控的精准度；晒审计成果，比审计结果运用得精准性，不断加强对审计质量的全过程控制。去年，该局每个科室选择一个项目实行“公开亮晒”，共对粮食局、财政局等6个项目进行了全局“公开亮晒”，接受全局评议和评委打分，共提出70多条改进意见，促进审计查处问题金额、移送案件线索、促进出台管理制度等都有不同程度提升,还重点围绕贯彻省厅《指导意见》，把是否做到了实事求是作为重要亮晒指标，具体问题具体分析，确保了审计结论更加经得起推敲和历史的检验。去年共查出违纪违规和管理不规范资金54.9亿元,提出审计意见和建议197条；移送案件线索17起，产生了强烈的震慑力；坚持审计信息宣传、计算机审计案例跟着项目走，深度挖掘项目成果，全年共发表业务类信息320多篇（次），平均每个项目达3篇（次），创历史新高，完成数据分析报告9篇、计算机审计案例4篇；报送的34份专报和审计要情被市委书记、市长相继作出批示，促进市政府和相关部门出台和完善60多项制度。

坚持“降风险”与“提质效”同频共振，不断扎牢夯实风险防控“篱笆墙”。出台了“六个绝不允许”的新戒令，即决不允许自降标准，每个项目出一份专报、一篇信息、一条计算机审计案例、一条案件线索必须硬账硬结；决不允许放松管控，要求分管领导要用三分之一的时间在审计现场指挥；决不允许隐瞒问题，坚决杜绝私自消化问题，隐瞒真相；决不允许漏减环节；决不允许推卸责任，对该查出来的问题没有查出来，严格追责问责；决不允许丧失原则，不得以权谋私、权钱交易。围绕“六个绝不允许”实施落地，该局抓制度配套，出台了《违反“六个绝不允许”责任追究办法》，推行廉政纪律公示制、廉政建设组长责任制、兼职廉政监督员制、执行审计纪律情况登记报告制，把“六个绝不允许”纪律执行情况的监督检查纳入项目培训、审计实施和质量检查全过程，严防任何容易滋生问题的环节；有计划、有重点选择不同类型的被审计单位进行审计巡查、回访，采用不记名方式函证廉政纪律执行情况；抓述职述廉，要求审计组长围绕执行“六个绝不允许”规定情况，开展述职述廉、民主评议和谈话质询，接受全局监督评议，该局廉政风险得到更加有效控制，风清气正的氛围日渐浓厚。（荆门市政府法制办   荆门市审计局）