审计工作常态化发挥职能强内控

      为加强集团公司内部管理和监督，防范经营风险、维护财经纪律、改善经营管理、提高经济效率，银丰集团审计部对集团公司及所属单位财务收支、资产质量、经营绩效的真实性、合法性和效益性进行了监督和评价的工作。2012年，审计部根据企业工作规划，已完成效益审计、离任审计、专项调查审计、小额基建维修审计及日常跟踪审计等五个项目，审计范围涉及银丰集团及银丰股份内地收购加工企业共11个单位。通过审计，提出建设性工作建议19条，已落实整改有16条，审计纠偏涉及经济总额达到148万元（截止10月）。
领导重视，统筹规划
      随着银丰集团的发展，加强对发展过程中的审计监控，一直是银丰集团的工作重心之一。银丰集团成立审计部以来，持续得到了集团领导的高度重视和大力支持，集团公司每年都要根据企业发展情况，制定不同的年度审计计划以及重点项目，针对一些突发情况，还相应附加一些计划外的临时审计工作。使企业的发展过程始终处在风险可控、漏洞可查、偏差可纠之中。
发挥职能，联合审计
      目前，银丰集团在集团总部和股份公司两级设置了审计部门，但仅有两位负责同志。尽管人手少、任务重，但在对待每一项审计工作上他们总是认真细致、全力以赴。为确保审计工作质量，集团审计部每次根据不同的审计对象和工作性质，积极会同集团财资部或股份公司审计部组成联合审计小组，充分发挥信息共享、职责分担、工作优势互补的作用，及时、圆满地完成了今年前10个月所承担的各项审计工作任务。
关注风险，比较分析
      在2012年的审计工作中，集团审计部除按照正常的审计程序进行审计外，还将工作的重点放到积极关注各被审计单位的内部控制制度的执行效果上，查找经营活动中一些变动异常的指标。通过对各单位财务、业务数据的分析，在纵向上，对比本单位以往年度同类指标；在横向上，对比同类企业的同类指标，从中分析出其数据变动的真实原因，进而从财务数据的延伸直至该企业生产经营的各个环节，找出被审计单位在经营管理、内部控制中存在的不足，并提出建设性意见及建议，以此促进审计工作迈上一个新的台阶。通过上述对比性分析，达到充分提示各被审计单位存在的各环节风险点以及潜在的风险；还可跟踪以前年度审计报告中提出的需整改问题的落实情况，对整改不到位的进行督促，以落实继续整改。       目前，银丰集团审计工作全面进入了常态化，作为企业内控的组成部分，严格履行了内部审计的工作职能，堵塞或完善了企业制度的漏洞，纠正了内控执行盲点，督导和提升了执行效果。下一步，审计部门将更好地履行工作职责，尽可能快速抓住各经营环节的关键控制点，推行更加有效的审计方法，提升审计工作质量和效率，为银丰集团的发展保驾护航。 （银丰集团）