2015：财政内控“渐入佳境”

　　2015年，财政内控工作迈上新台阶。财政部内控办、各牵头单位和部内各单位紧紧围绕财政中心工作，勇于创新，以完善制度、明确职责、理顺流程、控制节点、加强监督为重点，积极协调部内单位共同构建财政部内控机制。

　　 大力推进内部控制制度体系建设

　　“没有规矩不成方圆。加强制度建设成为去年内控工作的核心内容。”财政部内控办相关负责人日前在接受记者采访时表示。

　　2015年1月，《财政部法律风险内部控制办法（试行）》等八个专项内部控制办法印发实施。八个办法规范了各司局间的一级业务流程，列明了法律、政策制定、预算编制、预算执行、公共关系、机关运转、信息系统管理和岗位利益冲突等重点风险防控领域中的主要风险点和防控措施。颁布实施一年来，八个办法所规定的业务流程、职责分工、控制措施及需要重点防范的各类风险逐步得到了财政部广大干部职工的理解和掌握，重点领域和关键环节的风险防控得到了各单位的高度重视。

　　《专员办内部控制基本制度(试行)》于去年5月25日正式颁布实施，它既规范了专员办与部内业务司局之间的业务关系（一级流程），又涵盖了专员办业务运行与管理的相关内容（二、三级流程），是专员办内控建设工作的指导性文件，符合专员办的工作特点，得到了专员办的广泛认可。

　　按照内控委会议的有关要求，内控办制发了《关于拟定内部控制操作规程有关问题的通知》和《关于做好部属单位内控工作的通知》，明确了二、三级流程梳理的目的、方式和要求，提供了内部控制操作规程模板。

　　《财政部内部控制风险事件统计考评通报制度》的制发明确了风险事件报告责任，将风险事件统计报告情况的考评结果纳入各单位年度考核及奖惩任免指标体系。

　 　形成顺畅有序的内控运转机制

　　“一年来，财政部内各级内控管理机构责任明确，内控机制运转逐步顺畅，内控观念正在经历从‘要我内控’到‘我要内控’的实质性转变。”这位负责人说。

　　以内控委会议为中心，全面部署财政内控工作。财政部长楼继伟去年主持召开了三次内控委会议。内控办精心筹划、细致准备，召集内控办工作会议、组织内控专项检查、下发通知督促牵头单位做好专项内控办法实施情况总结报告和风险事件统计汇总，全力保障内控委会议的顺利召开，并在会上详细报告内控工作进展和工作计划，分析内控工作中存在的问题、提出解决方案。

　　以高位思考、忠诚履职为要求，内控办充分发挥组织牵头作用，在拟定内控制度办法、会签财税政策文件、研究布置内控和监督检查工作任务时充分考虑内控需要、有效落实内控要求。同时，在日常工作中以更高的内控标准和工作纪律要求内控办内设处室。一方面严于律己，不断加强内部管理，防范内控办日常工作风险；另一方面敢于担当，以高度的责任心和奉献精神做好内控委的参谋助手，努力营造与牵头单位及部内各单位、专员办良好的工作关系，逐步构建起顺畅的内控运转机制。

　　以内控培训班为契机，有效提升内控建设的责任感和使命感。去年3月，财政部在北京国家会计学院举办了内部控制工作培训班，27个部内司局、30个部属单位及35个专员办的全体内控管理岗与内控联络员，共计约180人参加了培训。经过本次培训，部内各单位对财政部内控建设的重要意义有了更进一步的认识，切实提高了加强内控、防范风险的责任感和使命感。

　　以内控风险事件报告为突破口，强化内控考核评价的结果运用。按照《财政部内部控制风险事件统计考评通报制度》的相关规定，财政部人事教育司及部干部考核领导小组将监督检查局（内控办）列为部内单位和专员办的考核关联司局，并在研究今年考核工作时进一步提出，考虑到作为关联司局参与考核所打分数在总分中占比较低，难以体现内控考核的重要性，应适当提高监督检查局（内控办）内控考核的分数权重。2015年，各单位在进行评先评优前要先经监督检查局（内控办）审核，对内控存在严重问题的单位和个人实行一票否决。

　　为切实推进内控信息化建设，内控办主动对接信息网络中心研究内控信息化建设总体计划，提出研发内控管理系统的基本定位：既要构建运行顺畅的内控工作日常管理平台，又要逐步完成与业务生产系统和办公自动化系统对接，实现对风险事件的及时预警和有效应对。

　　据悉，内控管理系统已于去年9月底完成了招标，10月23日召开了系统建设启动会。随后，成立了由内控办和各牵头单位组成的内控管理系统建设工作小组，共同投入系统研发工作。目前，已开发出系统原型，内控日常管理的工作平台已经搭建完毕，工作小组正在通过试运行对其功能、细节进行完善；与此同时，正在重点推进与办公自动化系统及业务生产系统的对接。

　 　有效推动地方财政部门内控建设

　　财政部内控办积极采取各种方式对地方财政部门内控建设予以指导。

　　去年6月30日至7月2日，财政部在北京国家会计学院举办了财政系统内部控制工作培训班，全国共37家单位的分管厅（局）领导、内控机构主要负责人共118人参加了本次培训。通过培训，统一了各地财政部门对加强内控建设的认识，提出了加强财政系统内控建设的总体要求。

　　内控办还派员赴安徽、内蒙古、辽宁、山东、河北、广西等省、区财政厅（局）进行授课、座谈和调研，现场指导地方财政部门内控建设。先后两次对全国省级财政部门内控建设情况进行摸底调查，督促省级财政部门加快内控建设进度。

　　“从调查情况看，绝大多数财政部门高度重视并积极推进财政内部控制建设工作。”这位负责人告诉记者，截至2015年11月底，全国已有28个省(自治区、直辖市和计划单列市)财政厅（局）成立了内部控制委员会，19个省(自治区、直辖市和计划单列市)财政厅（局）参照《财政部内部控制基本制度（试行）》及相关制度办法，结合本地实际制发了内部控制基本制度及配套办法。

　　为进一步指导财政系统内控建设，财政部于2015年12月10日印发《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监〔2015〕86号），要求省级财政部门须于2016年上半年，市、县财政部门须于2016年年底全面完成内部控制制度的建立和实施工作。

　　内控办高度重视内控宣传工作，在财政部网站主页开辟内控工作专栏，及时将内控工作的进展以工作简报的形式在财政部内外网登载，使部内单位和地方财政部门及时掌握财政部内控工作最新成果。《中国财经报》《中国会计报》也及时对财政部内控建设进展情况进行跟踪报道，扩大了财政部内控建设工作的影响力。