关于开展全省非法集资风险专项排查处置活动和2014年度典当行年审工作的通知
各有关市州商务局（委）：
为规范典当行业经营活动，营造公平竞争环境，强化市场准入与退出机制，促进典当业持续健康发展，根据《省人民政府办公厅关于开展非法集资风险专项排查处置活动的通知》（鄂政办电〔2015〕32号，以下简称《通知》）和3月19日省政府召开的全省深入开展打击和处置非法集资工作电视电话会议的要求，按照《典当行业监管规定》、《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关工作的通知》的有关规定，现就开展全省非法集资风险专项排查处置活动和2014年度典当行年审工作的有关事项通知如下：
一、认真开展非法集资风险专项排查处置活动
请各地商务主管部门按照《通知》要求，加强领导，提高认识，组成专班进行风险排查处置；并结合2014年度典当行年审工作，指导和督促当地典当企业落实到位，于4月13日前将开展非法集资风险专项排查处置活动情况(风险情况、突出问题、工作措施等)汇总上报省商务厅（内贸处）。
二、关于2014年度典当行年审工作
（一）年审范围
截止2014年底，全省经批准设立并领取《典当经营许可证》的典当行及其分支机构。
（二）年审内容
1.典当企业注册资本实收情况
主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。
2.典当企业资金来源情况
主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
3.典当企业法人股东存续情况,典当企业与股东的资金往来情况
主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。
4.典当业务结构及放款情况
主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。
5.典当企业对绝当物品处理情况
主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
6.当票使用情况
主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
7.息费收取情况
主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。
8.典当企业及其分支机构变更情况
主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。
9.典当企业有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构具有监管责任。
（ 三）年审程序
1. 企业自查（3月24日—4月3日）。 各典当行认真做好自查，整理相关数据，市州商务部门指定会计师事务所进场审计。
2. 市州审核（4月7日—4月13日）。 各地商务主管部门行文将《2014年度典当行业经营情况汇总表》、《2014年度典当行业风险指标汇总表》、《典当企业基本情况汇总表》（附件1、2、3）及典当行年审意见、工作总结(当地典当行经营情况、经营特点、存在问题和原因及工作建议)报送省厅（内贸处）。
3. 省厅确认备案及总结（4月下旬）。 省商务厅对上报材料进行确认备案，并适时进行现场抽查，年审结果将上报商务部。
（四）工作要求
1. 切实履行监管职责。 年审是典当业监管的重要工作，也是强化市场准入与退出机制的重要手段。各地要强化属地管理责任，实地查验典当企业客户档案中有关证件、合同、当票等内容是否齐全、有效；开具的当票、续当凭证内容是否与证件的合同相一致，当票保管联是否存入档案，开具的当票、续当凭证是否与财务报表一致。
2. 加强年审把关力度。 市州商务局应指定当地信誉好、实力强、服务优的有合法资质的会计师事务所出具年度审计报告，要结合《典当管理办法》有关规定，对典当企业的资产负债表、利润表、现金流量表、财务会计报表主要项目注释等全部资料、典当行资金来源及货币资金管理情况（典当业务涉及大额现金支取时要符合《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算帐户管理办法》等规定）等进行实地审计。
3. 明确年审结论。 各地商务主管部门依据会计师事务所的审计结论和现场核查情况，对典当行出具年审审核意见，年审中没有违法违规行为的典当企业定为A类；年审中有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；年审中有违法违规行为，情节较重，经整改仍不合格的典当企业不得通过年审；无正当理由未按照规定办理《特种行业许可证》及营业执照的，或者自核发营业执照之日起无正当理由超过6个月未营业，或者营业后自行停业连续达6个月以上的，收回《典当经营许可证》，原批准文件自动撤销。年审的正式文件于4月13日前报省商务厅（内贸处）。
联系人：彭晓丹
电 话：027-85730226
附件：1.2014年度典当行业经营情况汇总表
2.2014年度典当行业风险指标汇总表
3.典当企业基本情况汇总表
湖北省商务厅
2015年3月27日
附件1-3
